Современный страховой рынок России

В условиях огосударствленной социалистической экономики по­требность в страховании была минимальной. Население страховало свое имущество, дома и жизнь, однако не в массовом порядке. Так, в 1989 г. число действовавших договоров добровольного страхования среди населения составляло 121,5 млн. при численности населения 148 млн. чел. Это очень немного, если учесть, что в странах с разви­той системой страховой защиты число договоров страхования состав­ляет 5-6 в расчете на человека. Государственные предприятия тем более не испытывали потребности в страховании. Возмещение ущер­бов происходило за счет государственных средств.
При переходе к рыночной экономике потребность в страховании резко возрастает, создавая основу для быстрого развития страхового рынка. В настоящее время спрос на страховую защиту имеет три главных источника. Во-первых, это негосударственный сектор хозяй­ства, имеющий естественную потребность в страховании в силу своей незащищенности и невозможности претендовать на государст­венную финансовую поддержку. Однако неудовлетворительное фи­нансовое положение большинства предприятий в условиях затя­нувшегося экономического кризиса и депрессии не способствует массовому росту спроса с их стороны. В значительной степени суще­ствующий спрос обусловлен обязательностью некоторых видов стра­хования (страхование государственного нежилого фонда, сдаваемого в аренду) и использованием страховых схем, позволяющих страхова­телям уходить от чрезмерно высоких налогов.
До недавнего времени финансовые условия страхования, уста­новленные государством, препятствовали его использованию юриди­ческими лицами. Почти все расходы на выплату страховых взносов шли за счет чистой прибыли предприятий. С 1996 г. было разрешено относить расходы на страхование на себестоимость продукции и услуг в размере 1% от объема реализуемой продукции, позднее, в се­редине 2000 г.. этот норматив был увеличен до 3%. С введением гла­вы 25 Налогового кодекса РФ, начиная с 2002 г. возможности пред­приятий по отнесению расходов на страхование на себестоимость значительно расширены как в имущественном, так и в личном страховании.
Второй источник спроса на страховые уступ: связан с приватиза­цией жилищного фонда. реформой жилищно-коммунального хозяйст­ва, развитием индивидуального жилищного строительства и ростом благосостояния определенной части населения. Для приватизирован­ного жилого фонда, доля которого в общем количестве квартир состав­ляет уже свыше 30%. необходимость страхования является бесспорной. Дело только за соответствующими организационными формами, и в частности за полноценной реализацией Федерального закона «О това­риществах собственников жилья», принятого в мае 1996 г.