Оценка кредитного портфеля банка

Кредитный портфель банка составляют остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Это объемные характеристики кредитного портфеля банка. Качественные характеристики используются для оценки обеспечения банком возвратности кредитов и сокращения размера кредитных рисков, т. е. невозврата суммы основного долга по кредиту и процентов по нему.

Обеспечение возвратности кредита зависит от организации кредитного процесса в конкретном банке, соблюдения порядка выдачи и погашения ссуд, правильности отражения ссуд в учете, особенно пролонгированных и просроченных, аналитической работы банка и правильности классифицирования ссуд, величины резервов на покрытие убытков по ссудам, законности операций по межбанковским кредитам и кредитам за счет централизованных ресурсов.

Задачами банковского надзора являются проверка перечисленных направлений деятельности банка и подтверждение отчетности.

Проверка соблюдения порядка выдачи и погашения ссуд состоит в проверке правильности ведения внесистемного учета заявок на получение кредита в регистрационном журнале. Его основными реквизитами являются: дата поступления, наименование и адрес просителя кредита, сумма, назначение, срок, процентная ставка, обеспечение, примечание. В последнем указывается дата передачи дела в кредитный комитет и результат; отказ в предоставлении кредита или его выдача.

Следующим этапом является проверка правильности оформления и ведения кредитного досье, наличие названия, даты открытия, срока хранения (на папке),

а также перечня документов, которые должны подшиваться в порядке поступления при выдаче кредита, а в случае погашения кредита - справка о закрытии дела и передаче в архив или юридический отдел банка для открытия иска о невозврате ссуды и представления дела в арбитраж. Все документы должны быть правильно оформлены, содержать все необходимые реквизиты, ссылки и подписи. В сумму кредита не должна включаться сумма уплаченного страхового взноса, или нотариального платежа при оформлении залога, или сумма гарантии.

Следующий этап - проверка правильности и обоснованности открытия ссудного счета, наличия и правильности ведения лицевых счетов, открытых каждому заемщику на каждый вид краткосрочной ссуды и правильности присвоения номера и шифра счета, своевременности открытия счета 620 "Кредиты, не погашенные в срок".