Анализ и оценка движения денежных средств на предприятии

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ОТЧЁТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 5
1.1. МСФО и «Отчёт о движении денежных средств» 5
1.2. Порядок заполнения формы 4 "Отчет о движении денежных средств" 18
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ОАО «ЯКОРЬ» 21
2.1. Характеристика ОАО «Якорь» 21
КОММЕРЧЕСКИЙ 23
ФИНАНСОВЫЙ 23
Цех №1 23
отдел сбыта и маркетинга 23
Цех №2 23
планово-экономичес-кий отдел 23
Отдел снабжения 23
главный механик 23
цех №3 23
начальник Котельной 24
Стройцех 24
Цех №5 24
2.2. Анализ и оценка денежных средств на ОАО «Якорь» 25
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
Список литературы 30

ВВЕДЕНИЕ
Одна из основных форм финансовой отчетности, в которой суммируется информация о поступлении и выбытии денежных средств компании – это отчёт о движении денежных средств. Он (Cash Flow Statement, кэш-фло) дополняет балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках. Балансовый отчет отражает финансовое положение компании на определенный момент времени (конец учетного периода), а отчет о движении денежных средств поясняет изменения, произошедшие с одним из компонентов финансовой отчетности - денежными средствами - от одной даты балансового отчета до другой. Отчет о прибылях и убытках отражает результаты деятельности компании за период; и эта деятельность является основным фактором, который изменяет состояние денежных средств, отражаемых в отчете о движении денежных средств.
Актуальность темы. Информация о движении денежных средств предприятия полезна тем, что она предоставляет пользователям финансовой отчетности базу для оценки способности предприятия привлекать и использовать денежные средства и их эквиваленты.