Управление денежными активами предприятия

Введение…………………………………………..……………………...…3
1. Характеристика рыночной среды предприятия……………………….5
2.Теоретические основы управления денежными активами…….........13
2.1. Содержание процесса управления денежными активами……...….13
2.2. Анализ движения денежных средств……………………………….15
2.3. Расчет финансового цикла предприятия…………..……….……….17
2.4. Денежный поток как объект управления…………………….……..18
2.5. Определение оптимального уровня денежных средств…………...21
3. Управление денежными активами на предприятии ООО «Старт+»..24
3.1. Экономическая характеристика предприятия ООО «Старт+» …..24
3.2. Анализ финансового состояния……………………………………..27
3.3. Организация денежных средств в кассе…………………………....34
3.4. Организация денежных средств в банке……………………………36
3.5. Пути совершенствования управления денежными средствами на предпри­ятии ООО «Старт+»…………………………………………….……...39
Выводы и предложения……………………………………………….….42
Список использованной литературы…………………………..….……..44
Приложения
Введение

В условиях перехода к рыночным отношениям в соответствии с изменениями в экономическом и социальном развитии страны существенно меняется и политика в области денежных, расчетных и кредитных операций.
Большое значение приобретают хозяйственные связи и расчетные отношения предприятий. Хозяйственные связи - это необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают бесперебойное снабжение, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции. Оформляются и закрепляются хозяйственные связи договорами, согласно которым одно предприятие выступает поставщиком товарно-материальных ценностей, работ или услуг, а другое - их покупателем, потребителем, а значит, и плательщиком.
В процессе хозяйственной деятельности организации постоянно ведут расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье, материалы и другие товарно-материальные ценности и оказанные услуги, с покупателями за купленные ими товары, заказчиками за выполненные работы и оказанные услуги, с кредитными учреждениями по ссудам и другим финансовым операциям, с бюджетом по различного рода платежам, с другими юридическими и физическими лицами по разным хозяйственным операциям. Денежные расчеты производятся либо в виде безналичных платежей, либо наличными деньгами. Безналичные расчеты в условиях развитой рыночной экономики осуществляются с помощью платежных поручений и других расчетных документов, а также векселей и чеков, замещающих наличные деньги, путем перечислений по расчетным и текущим счетам клиентов в банках, посредством системы корреспондентских счетов между различными банками.