Вариант №2. Предмет: Финансы и кредит

1 ЧАСТЬ «Теоретическая»
Финансовые риски (направления степени финансовых рисков).
Введение
1.Основные понятия и виды рисков
2.Финансовые риски
3.Критерии степени риска
4. Методы управления финансовым риском
5.Страхование экономических рисков
6.Основные виды рисков в банковской деятельности
7.Вывод
8.Список литературы
2 ЧАСТЬ «Расчетная»
1. Задача № 1
2. Задача № 2
3. Задача № 3
4. Задача № 4
5. Задача № 5

1.ЗАДАЧА № 1
«Оценка будущей и текущей стоимости денег»
Задание и исходные данные.
Исходные данные для выполнения задачи приведены в таблице 1.
Таблица 1 – Исходные данные по вариантам для оценки будущей и текущей стоимости денег
Показатели Периоды Значения
Арендная плата, д.е. (вариант А) 1 кв. 20
 2 кв. 30
 3 кв. 40
 4 кв. 40
Арендная плата, д.е. (вариант В) В течение года 35
Годовая процентная ставка по вложенным средствам, % 48
Сумма кредита, д.е. 450
Годовая процентная ставка по кредиту, % 40
Используя данные таблицы 1 определить:
1. Сможет ли организация погасить стоимость кредита (сумма основного долга и начисленных процентов), если
- кредит берется на год на условиях погашения стоимости кредита единовременным платежом в конце года;
- погашение кредита планируется за счет поступления арендной платы (свободные помещения ремонтируются и сдаются в аренду). Платежи арендаторы перечисляют на счет организации в банк в конце каждого месяца и до конца года не расходуются. При этом рассматриваются два варианта арендной платы: вариант А и вариант В.
- банк начисляет проценты на вложенные средства по сложной схеме с периодом начисления процентов – один месяц.
2. Какой должна быть сумма ежемесячных денежных поступлений, чтобы их было достаточно (с учетом начисленных процентов) для погашения кредита и создания на конец года денежного фонда в сумме 100 д.е.
3. Какую сумму организация может затратить на ремонт помещений, сдаваемых в аренду, чтобы данная финансовая операция была эффективной (требования организации к доходности вложений – 30% годовых).


2. ЗАДАЧА № 2
«Оценка доходности финансовых активов (на примере акции)»
Задание и исходные данные:
 Акция номиналом Ро куплена с коэффициентом К и продана владельцем на четвертый год после приобретения за t дней до выплаты дивидендов. В первый год уровень дивиденда составил Д1 рублей, во второй и третий год рендит оценивался соответственно в R2 и R3 процентов, в четвертый год ставка дивиденда равнялась Lд. Цена продажи акции превысила цену приобретения в L раз.
 Определить совокупную доходность акции со дня приобретения до дня продажи.
Исходные данные:
P0, д.е. K L t, дней Д1, д.е. R2, % R3, % LД, %
200 1,2 1,2 20 20 10 20 40

3.ЗАДАЧА № 3
«Оценка доходности финансовых активов (на примере облигации)»
Задание и исходные данные:
 Облигация номиналом 100 д.е. со сроком займа 5 лет, с ежегодной выплатой купонного дохода по ставке m – процентов, приобретается по цене Рк. Погашение производится по номиналу.
 Рассмотреть варианты приобретения облигации в первый, второй, третий, четвертый и пятый годы после эмиссии. Определить годовую совокупную доходность и совокупную доходность за весь срок займа для разных сроков приобретения облигации и разной цены приобретения
где РК1 – цена приобретения облигации по первому варианту;
РК2 – цена приобретения облигации по второму варианту;
Вариант А - цена приобретения облигации равна номинальной;
Вариант B- цена приобретения облигации отлична от номинальной , где коэффициент .
 Сделать вывод о влиянии цены приобретения облигации на ее совокупную доходность по мере приближения к дате погашения займа.
 N0, д.е. t, лет m, % PK1, д.е. PK2, д.е.
100 5 20 110 100

4.ЗАДАЧА № 4
«Составление плана погашения кредита»
Задание и исходные данные:
Используя эти данные необходимо составить план погашения кредита по варианту А и В.
Вариант А: кредит на сумму К = 300 д.е. выдан на 6 лет под r = 10 % годовых. Долг погашается равными частями, % начисляются на оставшуюся сумму долга один раз в год.
Вариант В: кредит на сумму К= 450 д.е. выдан на 5 месяцев под r = 12 % годовых. Долг погашается равными частями, % начисляются на оставшуюся сумму долга один раз в месяц.
Для варианта А и варианта В рассмотреть следующие схемы погашения долга и возврата % по кредиту :
1) Возврат основного долга и % по кредиту осуществляется ежегодно (для варианта А) и ежемесячно (для варианта В).
2) Заемщику предоставляется льготный период в один год (А) и в один месяц (В), в течение которого не производятся платежи по погашению основного долга, а выплачиваются только % по кредиту.
3)  Заемщику предоставляется льготный период в один год (А) и в один месяц (В), в течение которого не производятся платежи.
4) Возврат основного долга осуществляется по истечению срока кредитования, а % по кредиту уплачиваются ежегодно (А) и ежемесячно (В).
5) Возврат основного долга и % по кредиту осуществляется по истечении срока кредитования.
При составлении плана погашения кредита результаты расчета представлены в таблице, содержащей 5 граф:
• Первая графа – период, за который осуществляются расчеты по кредиту;
• Вторая графа – сумма долга на начало периода – определяется путем деления первоначальной суммы кредита и суммы долга, возвращенной за предыдущий период;
• Третья графа – сумма возвращенного – определяется путем деления первоначальной суммы кредита на количество расчетных периодов;
• Четвертая графа – сумма уплачиваемых процентов – определяется от суммы долга на начало периода согласно годовой процентной ставки;
• Пятая графа - определяется путем суммирования возвращаемого долга и суммы уплачиваемых процентов за каждый расчетный период (А – год, В – месяц.

5.ЗАДАЧА №5.
«Составление финансового плана»
Задание и исходные данные.
Составить финансовый план предприятия на год по исходным данным, приведенным в таблице 1.
Таблица 1 – Исходные данные для построения финансового плана (баланса доход и расходов) предприятия по вариантам.
№ Наименование показателей Номер варианта
  2
1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг) 12700
2. Затраты на реализацию продукции (работ, услуг) 5800
3. Прибыль вспомогательных хозяйств 10
4. Прибыль от реализации имущества 20
5. Доходы по внереализационным операциям 70
6. Расходы по внереализационным операциям  30
7. Спонсорские взносы (на развитие предприятия) 100
8. Целевое финансирование (на развитие предприятия) 500
9. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов 68000
10. Средняя норма амортизации, % 4,9
11. Отчисления в инвестиционный фонд вышестоящей организации (в % от амортизационного фонда предприятия)  20
12. Прибыль, направляемая на развитие (в % от конечного финансового результата предприятия) 30
13. Прирост оборотных средств (в % от конечного финансового результата предприятия) 7
14. Прибыль, направляемая на выплату дивидендов (в % от прибыли предприятия) 30
15. Налоги, относимые на финансовый результат хозяйственной деятельности предприятия (в % от выручки) 7

Оценка - "отлично"