Налоги и налогообложение КЕЙС№ 5

Кейс №5
ООО «Актив» занимается производством и продажей мебели. Доходы и расходы учитывает методом начисления.
В ООО «Актив» в январе произошли следующие операции:
1. Получена выручка от покупателя ООО «Солнце» за проданную мягкую мебель в сумме 186 000 рублей (в т.ч. НДС 18%);
2. Получен доход от сдачи имущества в аренду в сумме 32 000 рублей (в т.ч. НДС 18%);
3. Получен доход от безвозмездно полученного имущества от ООО «Спектр» в сумме 10 000 рублей;
4. Получена сумма процентов 15800 рублей по предоставленному займу ООО «Звезда»;
5. Отражена положительная курсовая разница на валютном счёте на сумму 6 800 рублей;
6. Списана просроченная кредиторская задолженность в сумме 62 000 рублей;
7. Получены штрафы за нарушение договорных условий в сумме 25 000 рублей;
8. Получены средства целевого финансирования в сумме 31 500 рублей;
9. Приняты к учёту материалы, оставшиеся от ликвидации станка на сумму 5 200 рублей.
10.  Отражена выручка от продажи автомобиля 90 000 рублей (в т.ч. НДС – 18%).
11.  Списаны материалы на производство продукции в сумме 49 000 рублей.
12.  Начислена заработная плата рабочим основного производства 70 656 рублей
13.  Начислены страховые взносы по ставке 34 %.
14.  Произведены отчисления в резерв на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет в сумме 38 000 рублей.
15.  Произведены представительские расходы на сумму 5 500 рублей.
16.  Произведены расходы по рекламе в средствах массовой информации на сумму 3 800 рублей.
17.  Оплачены расходы на экскурсию в музей и на выставку в сумме 956 рублей.
18.  Создан максимальный резерв по сомнительным долгам свыше 100 дней (сумму определить).
19. Начислена амортизация по основным средствам в сумме 20 300 рублей.
20. Перечислены штрафные санкции в бюджет в сумме 13 400 рублей.
Требуется:
1) определить все виды доходов и расходов в налоговом учёте;
2) рассчитать налог на прибыль по данным налогового учёта.

СИБИТ (ОЦЕНКА-ЗАЧЁТ)