Налог на прибыль

Задача 30
ЗАО «Факел» 29 июня 20ХХ г. отгрузило продукцию ООО «Горизонт» на сумму 590 000 рублей (в т.ч. НДС — 90 000 руб.). В договоре купли – продажи указано, что ООО «Горизонт» должно оплатить продукцию в течение двух месяцев с момента отгрузки, т.е. до 29 августа 20ХХ года. Однако оно в установленный срок не расплатилось.
Поэтому 19 сентября 20ХХ г. ЗАО «Факел» уступило право требования данного долга другой организации – ООО «Корунд» – получив за это 420 000 руб., меньше, чем стоимость отгруженной продукции на 170 000руб. На эту сумму ЗАО «Факел» уменьшило свои налогооблагаемые доходы.

Задание
1. Отразите в бухгалтерском учёте убыток, полученный от переуступки долга.
2. Укажите порядок исчисления налога на прибыль при переуступке

Задача 40
Организация заказала выполнения для неё работы. Акт выполнения работы составлен и подписан в феврале. Счёт-фактура получен с опозданием – в мае. Следует ли предъявить к вычету сумму НДС в декларации за 2 квартал, или следует составить уточнённую декларацию за 1 квартал?

Задача 50
По данным бухгалтерского учёта прибыль до налогообложения организации на конец отчётного года составила 500 тыс. руб., отложенные налоговые активы – 75 тыс. руб., отложенные налоговые обязательства – 125 тыс. руб.
Задание
1. Какая сумма может быть распределена между учредителями в качестве дивидендов?
2. В какой срок должно состояться распределение?