Основные направления проверки и источники информации при аудите депозитных операций банка
Состав работы
|
|
|
|
Необходимые программы
Работа представляет собой zip архив с файлами (распаковать онлайн), которые открываются в программах:
- Microsoft Word
Описание
Задание 1.
Основные направления проверки и источники информации при аудите депозитных операций банка. Типичные нарушения, допускаемые банками при организации и проведении депозитных операций.
Депозитными операциями банка называются операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады не зависимо от срока и целевого назначения. На долю депозитных операций приходится большая часть пассивов [6, с. 386-390].
Привлечение средств во вклады и депозиты является наиболее распространенным, т.к. имеет довольно простой и отработанный механизм. Он позволяет работать со средствами не только юридических, но и физических лиц, которым для открытия депозитного счета не требуется никаких справок или документов, кроме паспорта.
Учет данных пассивных операций ведется на сч. 410—440 для физических и юридических лиц в зависимости от вкладчика и срока вклада (депозита).
Открытие кредитными организациями банковских (депозитных) счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.
Для открытия депозитного счета юридическому лицу необходима справка из Федеральной налоговой службы (ФНС) и Пенсионного фонда (ПФ), а также заключение письменного договора, где оговариваются размер депозита, срок его действия, ставка процента и сроки их начисления. Как и в случае со ссудными счетами, банк обязан в пятидневный срок после открытия депозитного счета уведомить об этом ФНС и ПФ. Что касается физических лиц, то для внесения вклада необходимо только оформить договор.
Основные направления проверки и источники информации при аудите депозитных операций банка. Типичные нарушения, допускаемые банками при организации и проведении депозитных операций.
Депозитными операциями банка называются операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады не зависимо от срока и целевого назначения. На долю депозитных операций приходится большая часть пассивов [6, с. 386-390].
Привлечение средств во вклады и депозиты является наиболее распространенным, т.к. имеет довольно простой и отработанный механизм. Он позволяет работать со средствами не только юридических, но и физических лиц, которым для открытия депозитного счета не требуется никаких справок или документов, кроме паспорта.
Учет данных пассивных операций ведется на сч. 410—440 для физических и юридических лиц в зависимости от вкладчика и срока вклада (депозита).
Открытие кредитными организациями банковских (депозитных) счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.
Для открытия депозитного счета юридическому лицу необходима справка из Федеральной налоговой службы (ФНС) и Пенсионного фонда (ПФ), а также заключение письменного договора, где оговариваются размер депозита, срок его действия, ставка процента и сроки их начисления. Как и в случае со ссудными счетами, банк обязан в пятидневный срок после открытия депозитного счета уведомить об этом ФНС и ПФ. Что касается физических лиц, то для внесения вклада необходимо только оформить договор.
Другие работы
Спутниковые и радиорелейные системы передачи, Курсовая работа, Вариант 17
yana1988
: 28 сентября 2015
Исходные данные
Вариант задания определяется студентом в соответствии с последней цифрой пароля. Соответственно выбираем данные согласно варианту 7 (17).
Для всех вариантов задания задаются исходные данные (табл.1,2,3,4).
В таблице 1 приведены:
-тип аппаратуры,
- число рабочих стволов,
- скорость передачи информации в одном стволе,
- конфигурация системы,
- длина цифровой радиорелейной линии,
- длина пролета.
Таблица 1
Исходные данные Последняя цифра пароля
7
Тип аппаратуры Радан-МГ-480
Числ
125 руб.
КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине: «Культурология»
Valentina2003
: 15 ноября 2018
Содержание
ВВЕДЕНИЕ
1. ИСТОРИЯ И ТРАДИЦИИ ПРАЗДНОВАНИЯ КИТАЙСКОГО НОВОГО ГОДА.
1.1 История празднования Китайского нового года .
1.2 Традиции празднования Нового года 8
2. ТРАДИЦИИ ПРАЗДНОВАНИЯ И ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ПРАЗДНИКА ФОНАРЕЙ
2.1 История возникновения праздника фонарей
2.2 Традиции и обычаи проведения праздника Фонарей
3. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ТРАДИЦИЯ ПРАЗДНИКА 3. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ТРАДИЦИЯ ПРАЗДНИКА ЦИНМИН
3.1 История возникновения праздника поминовения усопших
3.2 Традиц
385 руб.
СИНЕРГИЯ Управление транспортными системами Тест 96 баллов 2024 год
Synergy2098
: 29 марта 2024
СИНЕРГИЯ Управление транспортными системами (Занятия 1-2 Итоговый тест)
МТИ МосТех МосАП МФПУ Синергия Тест оценка ОТЛИЧНО
2024 год
Ответы на 23 вопроса
Результат – 96 баллов
С вопросами вы можете ознакомиться до покупки
ВОПРОСЫ:
1. "Малая отправка" в железнодорожной перевозке
2. Аббревиатура международной транспортной накладной:
3. Военный теоретик XIX в., определяющий логистику как практическое искусство управления войсками:
4. Выберите вид несуществующего маятникового маршрута:
5. Выбе
228 руб.
Насос 10НД-10х2-Чертеж-Оборудование транспорта нефти и газа-Курсовая работа-Дипломная работа
https://vk.com/aleksey.nakonechnyy27
: 13 мая 2016
Насос 10НД-10х2-(Формат Компас-CDW, Autocad-DWG, Adobe-PDF, Picture-Jpeg)-Чертеж-Оборудование транспорта нефти и газа-Курсовая работа-Дипломная работа
500 руб.