Дисциплина «Бюджетирование». Курсовая работа. Вариант №1

Исходные данные
Задание No1 Теоретический блок
Необходимо раскрыть тему своего варианта и составить не менее 5 контрольных вопросов по ней. Объем 5-10 страниц.

No варианта  Тема теоретической части курсовой работы
1 Виды и классификация затрат на производство.

Задание No2 Практический блок
Организация производит две разновидности шкафов для электроаппаратуры, используя в качестве основных материалов сплав А и сплав Б. Учетной политикой предусмотрено применение метода ФИФО. Руководство определило план развития организации на 201Хг(исходные данные в таблицах 1-4 согласно варианту).
Необходимо подготовить оперативный бюджет на 201Хг. Должны быть представлены:
1) бюджет продаж;
2) бюджет производства (в шт.);
3) бюджет использования прямых материалов;
4) бюджет трудовых затрат;
5) бюджет накладных расходов;
6) бюджет конечных запасов (материалов и готовой продукции);
7) бюджет себестоимости проданной продукции.

Таблица 1 – План развития организации на 201Хг.
No п/п Показатель Вариант
  1; 6
1 Планируемые продажи шкафов No1, шт 2250
2 Планируемые продажи шкафов No2, шт 450
3 Цена продажи одной единицы шкафов No1, руб. 270
4 Цена продажи одной единицы шкафов No1, руб. 365
5 Планируемый уровень запасов готовой продукции на конец периода, шт:
- для шкафов No1
- для шкафов No2 

495
20
6 Планируемая стоимость прямых затрат на конец периода, руб./кг :
- сплав А
- сплав Б 

3
4,5
7 Труд производственных рабочих, руб./ч 
10
8 Ставка накладных расходов, руб./ч 18
9 Планируемые запасы материалов на конец периода, кг :
- для сплава А
- для сплава Б 

3600
850

Таблица 2 – Состав прямых затрат, включаемых в себестоимость единицы продукции
Показатели Шкафы для электроаппаратуры
 No1 No2
Для варианта 1; 6
Сплав А, кг 5,5 6
Сплав Б, кг 3 4
Труд производственных рабочих, ч 2 2
Накладные расходы,ч 1 3

Таблица 3 – Планируемые накладные расходы

Накладные расходы Показатель Вариант
  1; 6
Переменные Заработная плата вспомогательных рабочих 135 000
 Премии рабочих 144 000
 Электроэнергия 40 500
 Ремонт 31 500
Постоянные Амортизация 103 500
 Налог на имущество 22 500
 Заработная плата мастеров 45 000
 Электроэнергия 8 500
 Ремонт 9 000
 Расходы на НИОКР -
 Заработная плата 94 500
 Материалы 27 900
 Расходы по маркетингу -
 Заработная плата 58 500
 Реклама 13 500
 Командировки 18 000
 Коммерческие расходы -
 Заработная плата 27 000
 Аренда, налоги 18 000
 Работа с клиентами -
 Заработная плата 18 000
 Командировки 9 000
 Административные расходы -
 Заработная плата управляющих 72 000
 Заработная плата служащих 38 000
 Административные помещения 36 000
 Разное 27 000

Таблица 4 – Данные о наличии сырья и готовой продукции на складе

Показатели Сплав Шкафы для электроаппаратуры
 А Б No1 No2
Для варианта 1; 6
Запасы на начало периода, кг 3150 2700  
Стоимость запасов, руб. 22 500 27 000  
Начальные запасы, шт   45 21
Начальные запасы, руб.   17 300 11 800

Оценка: "Отлично"