Бюджетирование. Курсовая работа. Вариант №4

Теория 4. Учет и оценка материальных запасов
Практика
1. Разработать бюджет продаж на 2017 год
2. Разработать основные бюджеты затрат на 2017 год
2.1 Разработать бюджет затрат на сырье и материалы
2.2 Разработать бюджет затрат на персонал
2.3 Разработать бюджет затрат на электроэнергию
2.4  Разработать бюджет «Амортизационные отчисления»
2.5 Разработать бюджет управленческих расходов
2.6 Разработать бюджет коммерческих расходов
3. Разработать бюджет «Прибыль (убыток) » на 2017 год

Всего 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
Продукция А 10000 2300  2500 2600 2600
Продукция В 9750  2100 2650 2700 2300

1.Ожидаемое выполнение по указанным видам продукции в 2016 году, в %:
А
В 

96
99
2.Темп роста продукции в 2017 году, в %:
А
В  
104
103
3.Себестоимость единицы продукции по видам, тыс.руб.
А
В  
4
5
4.Уровень рентабельности, закладываемый в цену, в %:
А
В  
27
24
5.Ставка НДС по каждому виду продукции составляет, в %  
18
6.Прочие доходы составили 9 % от доходов основной деятельности
7. Структура затрат, в %:
- затраты на персонал
- затраты на сырье и материалы
- амортизационные отчисления
- затраты на электроэнергию
- управленческие расходы
- коммерческие расходы  
45
21
12
2
13
7
8. Среднемесячная заработная плата, тыс. руб. 22
9. Численность персонала на начало бюджетного года, чел.  рассчитать
10. Доплата в виде районного коэффициента, в % 20
11. Доплата в виде премий, в % 20
12. Страховые взносы, в % 30,2
13. Сокращение персонала  2 чел. в нач 3-го квартала
14. Прочие расходы на персонал  3% от затрат на опл труда
15. Тариф на электроэнергию, руб. за 1 квт-час 4
16. Количество потребляемой электроэнергии рассчитать
17. Стоимость основных средств, на которую начисляется амортизация (возможна корректировка) ,тыс. руб. 400000
18. Средняя норма амортизации действующих фондов, в % 6
19. Стоимость фондов вводимых в начале 3-го квартала 200 тыс. руб.
20. Норма амортизации вновь вводимых фондов, в % 7
21. Налог на имущество, тыс.руб. 400

Оценка Хорошо 
Рецензия
Уважаемая ,прочие доходы неправильно рассчитали, они должны быть 9% от выручки(доходов по основной деятельности).