Анализ и аудит движения денежных средств организации

Актуальность темы данного исследования заключается в том, что денежные средства являются полноценной частью оборотных средств каждого предприятия в целом. В основном расчеты производятся в денежной форме. В свою очередь денежные средства представляют собой актив, который выражается в денежной форме и они беспрестанно находятся в движении. Само по себе движение этих средств, происходит через осуществление, как кассовых операций, так и операций с банковского счета организации.
Денежные средства имеют две формы, как наличную, так и безналичную. В форме наличности денежные средства могут находиться в кассе предприятия, а в безналичной форме они числятся на банковских счетах. Расчеты внутри компании осуществляются в виде наличности, посредством кассовых операций. В большинстве своем операции между организациями производятся путем безналичных расчетов, то есть перечислением средств компании с их счета на другой банковский счет другой организации. Исходя из этого контроль движения денежных средств, имеет весомое значение для более правильного обращения данных средств.
Содержание

Введение 3
1 Теоретические основы учета, анализа и аудита движения денежных средств 6
1.1 Сущность и основы учета и движения денежных средств 6
1.2 Учет денежных средств и их документальное оформление 11
1.3 Основы аудита и анализа движения денежных средств 14

2 Организация учета и движения денежных средств ТОО «Инжиниринговая компания «Лидер» 20
2.1 Общая характеристика организации…………………….…………….……....20
2.2 Учетная политика ТОО «Инжиниринговая компания «Лидер» 23
2.3 Организация учета по счетам в банках, денежных документов в компании. 28

3 Совершенствование методики аудита и анализа движения денежных средств компании 32
3.1 Методика аудита движения денежных средств компании 32
3.2 Методика анализа движения денежных средств компании 38
3.3 Разработка мероприятий по повышению эффективности учета и движения денежных средств организации 53
Заключение 56
Список использованной литературы 61
Приложение А 64
Приложение Б 65
Приложение В 66
Приложение Г 67
Приложение Д 68
Приложение Е 69
Приложение Ж 70
Приложение И 71
Приложение К 72
Приложение Л 73
Приложение М 74
Приложение Н 75
Приложение Н (Продолжение) 76