Налоговое право. Ответы Синергия. 2022

Тема 1. Основы правового регулирования налоговых отношений
Тема 2. Источники налогового права
Тема 3. Принципы налогового права
Тема 4. Юридическая конструкция налога и сбора
Тема 5. Налоговые правоотношения
Тема 6. Налоговая обязанность и её исполнение
Тема 7. Правовое значение федеральных, региональных и местных налогов и сборов
Тема 8. Налоговый контроль
Тема 9. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сбора
Тема 10. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков

1. Акты законодательства о налогах и сборах так же, как и любые другие нормативные правовые акты действуют …
• На федеральном, региональном и местном уровне
• Внутри страны и на международном уровне
• Во времени, в пространстве и по кругу лиц

2. Акты органов специальной компетенции издаются …
• Федеральным Собранием Российской Федерации
• Федеральной налоговой службой Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации
• Конституционным Судом Российской Федерации, Верховным Судом Российской Федерации и Высшим Арбитражным Судом Российской Федерации

3. В IV—III ВВ. до н.э. развитие налоговой системы привело к возникновению ...
• Частных сборов
• Государственных налогов и сборов
• Как общегосударственных, так и местных (коммунальных) налогов

4. В зависимости от характера содержащих в норме права предписаний они подразделяются на …
• Обязывающие, управомочивающие, запретительные и контрольные
• Обязывающие, управомочивающие, запретительные
• Регулятивные и охранительные

5. В качестве санкции в налоговой норме, как правило, всегда выступает ...
• Ограничение или лишение свободы
• Штраф или дисциплинарное взыскание
• Штраф

6. В международное общение вступают совершенно разные субъекты, например, такие как …
• Суверенные государства, международные организации, физические и юридические лица
• Физические и юридические лица
• Суверенные государства, международные организации

7. В соответствии со ст. 13 Налогового кодекса РФ к федеральным налогам и сборам относятся …
• НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц и юридических лиц
• НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина
• НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц

8. В соответствии со ст. 14 НК РФ к региональным налогам относятся …
• Транспортный налог и земельный налог
• Налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций, транспортный налог
• Налог на имущество организаций, земельный налог, подоходный налог

9. В соответствии со ст. 15 НК РФ к местным налогам относятся …
• Земельный налог и транспортный налог
• Земельный налог и налог на имущество физических лиц
• Налог на имущество физических лиц и налог на игорный бизнес

10. В соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну составляют...
• Любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике
• Только сведения, полученные налоговыми органами
• Любые сведения, полученные физическими лицами, юридическими лицами и налоговыми органами и платежеспособности налогоплательщика

11. В соответствии с ч. 1 ст. 24 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми агентами признаются …
• Юридические лица, являющиеся работодателями
• Лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации
• Физические лица, самостоятельно оплачивающие подоходный налог

12. В ст. 9 Налогового кодекса РФ установлен исчерпывающий перечень участников налоговых правоотношений: …
• Налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы
• Физические и юридические лица ? налогоплательщики, физические и юридические лица ? налоговые агенты и налоговые органы
• Физические лица – налогоплательщики, юридические лица – налоговые агенты, налоговые инспекции, федеральные и региональные таможенные органы

13. В целях сохранения конфиденциальности получаемой налоговыми органами информации о налогоплательщиках правоохранительным органам при направлении запросов о предоставлении сведений, составляющих налоговую тайну, необходимо указывать …
• Что данная информация является налоговой тайной
• Конкретные обстоятельства, в связи с которыми возникла необходимость в получении указанных сведений, и мотивировать, что необходимость в предоставлении данной информации связана с исполнением обязанностей, возложенных на запрашивающее должностное лицо
• Просьбу не разглашать данную информацию

14. Выделяют четыре способа (формы) реализации норм права такие, как...
• Исполнение, применение, использование, соблюдение
• Применение и соблюдение
• Исполнение, применение и соблюдение

15. Гипотеза в налоговой норме - это ... налогообложения
• Объект
• Объект и субъект
• Субъект

16. Денежную форму налоги стали принимать с момента …
• Появления первых налоговых законов
• Возникновения государства
• Появления первых денежных единиц и развития товарно-денежных отношений

17. Диспозиция в налоговой норме - это ...
• Объект и субъект налогообложения
• Субъект налогообложения
• Элемент самого налога

18. Доходы налогоплательщика могут быть отнесены …
• К доходам от источников за пределами Российской Федерации
• К доходам от источников в Российской Федерации или к доходам от источников за пределами Российской Федерации
• К доходам от источников в Российской Федерации

19. Единая централизованная система налоговых органов состоит из ...
• Местных и региональных налоговых инспекций
• Федеральных и местных налоговых органов
• Федеральных и территориальных органов исполнительной власти

20. Единая централизованная система налоговых органов состоит из …
• Территориальных органов
• Федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов
• Федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов и территориальных органов

21. Информация, защищаемая в режиме налоговой тайны, является …
• Одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть запрещен
• Одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть ограничен
• Разновидностью коммерческой тайны

22. К актам органов общей компетенции в сфере налогообложения в Российской Федерации относятся …
• Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ; подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ, подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые исполнительными органами местного самоуправления
• Указы Президента Российской Федерации и Постановления Правительства Российской Федерации
• Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ

23. К источникам налогового права относятся международные акты, такие как …
• Международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения
• Акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями
• Международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения, а также международные акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями

24. Методом налогового права является … метод
• Диспозитивный
• Императивный
• Императивно-диспозитивный


25. Налоговое право в российской правовой системе регулирует важнейшие для государства и общества правоотношения ? общественные отношения в сфере налогообложения, которые возникают между …
• Налогоплательщиками и иными обязанными лицами
• Государством, налогоплательщиками и иными обязанными лицами
• Государством и иными обязанными лицами

26. Налоговое право России является…
• Подотраслью финансового права
• Самостоятельной отраслью права
• Подотраслью банковского права

27. Налоговое право состоит из …
• Общей части
• Особенной и Общей частей
• Общей, Особенной и Специальной частей

28. Налоговые органы наделены правами, которые закреплены …
• В ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»
• В ст. 31 Налогового кодекса РФ и ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»
• В ст. 31 Налогового кодекса РФ

29. Налоговые правоотношения – это …
• Охраняемые государством общественные отношения, возникающие в сфере налогообложения, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права
• Охраняемые государством отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права
• Охраняемые обществом отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

30. Налоговый кодекс – это свод законодательных актов о налогах и сборах, с помощью которых …
• Происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сборов, а также федеральные, региональные и местные налоги и сборы
• Происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сбор
• Происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов

31. Объектом налогообложения по водному налогу признаются …
• Забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики
• Забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики, использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях
• Использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

32. Объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц признаются …
• Жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, доля в праве общей собственности на имущество
• Жилой дом, квартира, комната, доля в праве общей собственности на имущество
• Жилой дом, квартира, комната, дача, иное строение

33. Основной источник налоговозначимой информации – это …
• Сам налогоплательщик (плательщик сборов), которого законодательство о налогах и сборах обязывает к ее предоставлению
• Органы государственной власти
• Налоговый орган

34. Основоположником научной теории налогообложения является …
• Петр I
• А. Смит
• В.И. Ленин

35. Подакцизными товарами признаются …
• Спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобили легковые, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин
• Спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин
• Спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, бензин


36. Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, подразделяются на …
• Акты органов общей компетенции и акты международной компетенции
• Акты органов общей компетенции и акты органов специальной компетенции
• Акты органов специальной компетенции и акты международной компетенции

37. Под принципами налогообложения понимаются …
• Ориентиры при формировании налогово-правовой политики государства
• Основные начала налоговой политики государств
• Основные начала, главные идеи, на которых строится налоговое право

38. Применение норм налогового права осуществляется …
• Юридическими лицами и органами государственной власти
• Органами государственной власти (должностными лицами)
• Физическими и юридическими лицами

39. Принцип законности налогообложения является …
• Общеправовым принципом, в соответствии с которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы
• Общеправовым принципом, устанавливающим новые налоги
• Общеправовым принципом и отображает конституционный запрет ограничения прав и свобод человека и гражданина

40. Принцип мобильности (эластичности) означает, что …
• Налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию
• Дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов
• Система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно

41. Принцип определенности системы налогов и сборов (п. 6, 7 ст. 3 НК РФ) означает, что акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый налогоплательщик …
• Знал свои обязанности по уплате налогов
• Точно знал, какие налоги (сборы) он должен платить, а также порядок их исчисления
• Точно знал, каким образом исчисляются налоги и сборы

42. Принцип стабильности означает, что …
• Дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов
• Система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно
• Налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию

43. Рассматривая законность как правовой институт, необходимо отметить его основные элементы, такие как …
• Сфера законности и сфера ответственности
• Сфера законности и сфера правотворчества
• Сфера правотворчества и сфера реализации права

44. Рассматривая функции налогового права, отметим, что функции налогового права в зависимости от их характера можно подразделить на …

• Содержательные и инструментальные
• Прямые и косвенные
• Международные и российские



45. Специальное налоговое законодательство включает …
• Федеральные и региональные законы о налогах и спорах; подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации, решения Конституционного суда Российской Федерации
• Федеральные и региональные законы о налогах и спорах
• Подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации, решения Конституционного суда Российской Федерации

46. Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых нерезидентов Российской Федерации составляют …
• 13 %, 18 % и 30 %
• только 30 %
• 13 %, 9 % и 35 %

47. Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых резидентов Российской Федерации составляют …
• 13 %, 9 % и 35 %
• только 13 %
• 13 %, 18 % и 30 %

48. Структура нормы налогового права включает …
• Условия и меру ответственности
• Гипотезу, диспозицию, санкцию и меру ответственности
• Гипотезу, диспозицию и санкцию

49. Суды общей юрисдикции и арбитражные суды к информации, составляющей налоговую тайну ...
• Не имеют доступа
• Имеют доступ в случае разрешения федеральной налоговой службой
• Имеют доступ

50. Финансовое право включает в себя …
• Бюджетное право, налоговое право, валютное право, страховое право и банковское право
• Только бюджетное право, налоговое право и банковское право
• Только бюджетное право и налоговое право

Для вашего удобства работа в PDF файле.
Воспользуйтесь поиском Ctrl+F.
50 вопросов
Ответы выделены в документе.
Сдача теста в 2022 году на 87, 90 баллов
Вы покупаете ответы на вопросы, которые указаны в описании