Налоговое планирование в РФ - тест с ответами Синергия - 2023

Налоговое планирование в РФ - тест с ответами Синергия - 2023

46 вопросов с ответами.

Правильные ответы отмечены +.

Перед покупкой проверяйте актуальность вопросов.

Для удобства поиска воспользуйтесь CTRL + F.

Налоговое планирование в РФ.

1.Вопрос:

Метод налогового планирования, при котором в организации составляется полный перечень обязательных платежей и по каждому из них разрабатывается оптимальная система льгот, фиксируются ставки, источники исчисления и сроки уплаты в бюджет и внебюджетные фонды

Варианты ответа:

1. - нормативный

2. - балансовый

3. - оптимизации плановых решений

4. - расчетно-аналитический

5. - формирования налогового поля

2.Вопрос:

Основная цель ______________ налогов – увеличение всех финансовых ресурсов предприятия за счет снижения налогового бремени и избежания штрафных санкций за нарушение налогового законодательства

Варианты ответа:

1. - минимизации

2. - оптимизации

3. - учета

4. - планирования

3.Вопрос:

Налоговое планирование организации – это часть…

Варианты ответа:

1. - налогового учета

2. - финансовой политики

3. - учетной политики

4. - налоговой политики

5. - инвестиционной политики

6. - ценовой политики

4.Вопрос:

Последовательность этапов налогового планирования:

Варианты ответа:

1. - . момент создания коммерческой организации

2. - 2 ). выбор наиболее выгодного с налоговой точки зрения места расположения организации и ее структурных подразделений

3. - 3 ). выбор одной из существующих организационно-правовых форм юридического лица или формы предпринимательства без образования юридического лица

4. - 4 ). анализ всех предоставленных налоговым законодательством льгот по каждому из налогов

5. - 5 ). анализ всех возможных форм планируемых сделок с точки зрения минимизации совокупных налоговых платежей

6. - 6 ). решение вопроса о рациональном размещении активов и прибыли предприятия


5.Вопрос:

Выбор оптимальной модели налогообложения, исходя из расчета сумм налогов и их сравнения осуществляется при использовании ____________________

Варианты ответа:

1. - нормативного метода

2. - балансового метода

3. - метода оптимизации плановых решений

4. - расчетно-аналитического метода

5. - метода формирования налогового поля

6.Вопрос:

Определение величины налоговых платежей в соответствии с реальными результатами хозяйственной деятельности – это принцип _________________

Варианты ответа:

1. - законности

2. - оперативности

3. - оптимальности

4. - справедливости

7.Вопрос:

Перечень налогов, которые организация должна перечислить в бюджет, их прогнозные величины и сроки выплат – это …

Варианты ответа:

1. - налоговый календарь

2. - налоговое поле

3. - налогооблагаемая база




8.Вопрос:

Налоговый риск – это ______________ риск

Варианты ответа:

1. - финансовый

2. - банковский

3. - административный

9.Вопрос:

При осуществлении налогового планирования деловая цель должна быть связана с …

Варианты ответа:

1. - осуществлением налогоплательщиком реальной деятельности

2. - получением экономии на налогах

3. - учетом только тех хозяйственных операций, которые позволяют снизить налоговые издержки

10.Вопрос:

Меры, позволяющие государству обозначить рамки законного налогового планирования

Варианты ответа:

1. - Проведение выездных налоговых проверок

2. - Публикация недопустимых налоговых схем

3. - Разработка критериев отбора кандидатов на выездную налоговую проверку

4. - Штрафные санкции

5. - Арест имущества налогоплательщика

11.Вопрос:

Группа рисков, к которой относятся налоговые риски

Варианты ответа:

1. - Политические

2. - Экологические

3. - Экономические

4. - Общехозяйственные

12.Вопрос:

Внешние факторы налогового риска

Варианты ответа:

1. - изменения в налоговом законодательстве

2. - действия в соответствии с рекомендациями внешних аудиторов и налоговых консультантов

3. - некомпетентность работников налоговых служб, дающих устные разъяснения налогового законодательства

4. - непреднамеренные ошибки работников организации при исчислении налогов

5. - «нажим» руководства на экономические службы с целью сокращения налоговых обязательств



13.Вопрос:

Метод, который должен применять для определения доходов и расходов налогоплательщик, решивший формировать резерв на ремонт основных средств

Варианты ответа:

1. - кассовый метод

2. - метод начислений

3. - любой по выбору налогоплательщика

14.Вопрос:

Норма амортизации при нелинейном способе применяется в отношении к ____________ стоимости амортизируемого имущества

Варианты ответа:

1. - первоначальной (восстановительно

2. - рыночной (на текущий перио

3. - остаточной

4. - суммарной балансовой

15.Вопрос:

Метод начисления амортизации, предусматривающий равномерное списание стоимости основных средств на протяжении всего срока эксплуатации

Варианты ответа:

1. - Линейный

2. - Нелинейный

3. - Применение повышающих коэффициентов

16.Вопрос:

Определите предельный уровень процентов, относимых на расходы в целях налогообложения прибыли, по рублевому кредиту, привлеченному 20 января 2009 года под 25% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 13%.

Варианты ответа:

1. - 13%

2. - 14,3%

3. - 15%

4. - 18%

5. - 19,5%

6. - 22%

7. - 25%

17.Вопрос:

Цель, позволяющая в конечном итоге достигнуть создание резервов

Варианты ответа:

1. - сократить налог на прибыль

2. - перенести уплату налога на прибыль на более поздний период

3. - списать расходы (убытк)

4. - досрочно списать расходы

18.Вопрос:

Метод определения доходов и расходов в целях налогообложения прибыли целесообразен, если организация реализует товары в рассрочку и редко получает авансы

Варианты ответа:

1. - кассовый метод

2. - метод начислений

3. - кассовый метод по доходам и метод начислений по расходам

4. - метод начислений по доходам и кассовый метод по расходам

19.Вопрос:

Резерв по сомнительным долгам создается в размере 50%, если период просрочки дебиторской задолженности составляет …

Варианты ответа:

1. - до 30 дней

2. - до 45 дней

3. - свыше 30 дней до 90 дней

4. - свыше 45 дней

5. - свыше 45 дней до 90 дней

6. - свыше 90 дней

7. - свыше 180 дней

20.Вопрос:

Метод оценки производственных запасов, оптимальный при ожидающемся росте цен на одни группы товарно-материальных ценностей и снижении цен на другие — метод оценки по …

Варианты ответа:

1. - себестоимости единицы запасов

2. - средней себестоимости

3. - себестоимости первых по времени приобретений

4. - себестоимости последних по времени приобретений



21.Вопрос:

Договорная политика – это инструмент _________________ налогового планирования

Варианты ответа:

1. - стратегического

2. - текущего

3. - незаконного

4. - безрискового

22.Вопрос:

Покупка основного средства с выделением (документально) стоимости консультационных услуг в конечном итоге приводит к ______________ налога на прибыль

Варианты ответа:

1. - минимизации

2. - временной экономии

3. - освобождению от уплаты

23.Вопрос:

Замена аванса договором займа используется при оптимизации …

Варианты ответа:

1. - налога на добавленную стоимость

2. - налога на прибыль организаций

3. - единого социального налога

4. - налога на имущество организаций

5. - налога на доходы физических лиц

24.Вопрос:

Выплаты в пользу работников, которые не облагаются ЕСН

Варианты ответа:

1. - заработная плата

2. - денежная компенсация неотработанного отпуска

3. - премия за счет чистой прибыли

4. - оплата труда в натуральной форме

5. - материальная помощь

25.Вопрос:

Проценты, начисленные по товарному кредиту, не облагаются НДС в размере, не превышающем __________ ставки рефинансирования ЦБ РФ

Варианты ответа:

1. - 0,5

2. - 1,0

3. - 1,5

4. - 2,0

26.Вопрос:

При замене трудового договора на договор подряда с физическим лицом ставка ЕСН по выплатам в рамках договора подряда снижается на … %

Варианты ответа:

1. - 2

2. - 2,9

3. - 3,1

4. - 6



27.Вопрос:

Документ, оформляющий предоставление отсрочки по уплате налога (сбора)

Варианты ответа:

1. - Договор

2. - Решение

3. - Акт согласования платежей

4. - Подписанное заявление на предоставление отсрочки

28.Вопрос:

На сумму отсрочки (рассрочки) начисляются проценты, если причинами ее предоставления является …

Варианты ответа:

1. - причинение лицу ущерба в результате стихийного бедствия

2. - отсутствие возможности у физического лица уплатить налога единовременно

3. - угроза банкротства лица в случае единовременной выплаты

4. - задержка финансирования из бюджета или оплаты государственного заказа

29.Вопрос:

Заинтересованное лицо может обжаловать решение об отказе в предоставлении отсрочки (рассрочки) по уплате налога

Варианты ответа:

1. - Да

2. - Нет

30.Вопрос:

Проценты на сумму отсрочки (рассрочки) по уплате налога начисляются исходя из ______ ставки рефинансирования ЦБ РФ

Варианты ответа:

1. - 1/2

2. - 3/4

3. - 1,0

4. - 1,1

31.Вопрос:

Инвестиционный налоговый кредит предоставляется на сумму, составляющую не более … % от стоимости приобретаемого оборудования

Варианты ответа:

1. - 10

2. - 20

3. - 30

4. - 40

5. - 50

32.Вопрос:

Форма изменения срока уплаты налога, предусматривающая заключение договора

Варианты ответа:

1. - Отсрочка

2. - Рассрочка

3. - Инвестиционный налоговый кредит



33.Вопрос:

Объект налогообложения выгоден при применении упрощенной системы налогообложения, при рентабельности 15%

Варианты ответа:

1. - доходы

2. - доходы, уменьшенные на величину расходов

34.Вопрос:

Налоговый орган, в котором должен зарегистрироваться индивидуальный предприниматель, если получает патент в разных субъектах РФ

Варианты ответа:

1. - по месту жительства

2. - в каждом субъекте, где получает патент

3. - по месту основной деятельности

35.Вопрос:

Не вправе перейти на УСН со следующего года …

Варианты ответа:

1. - организация, осуществляющая оптовую торговлю, с валовой выручкой за 9 месяцев предшествующего года 10 млн. рублей

2. - индивидуальный предприниматель, реализующий сигареты оптом, подавший заявление о переходе 10 ноября

3. - ателье (ЕНВ с численностью работников 10 человек

4. - индивидуальный предприниматель, плательщик ЕНВД (розничная торговля мебель, осуществляющий производство мебели (при стоимости основных средств 50 млн. рубле

36.Вопрос:

Выгодный объект налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения, если рентабельность 25%, а расходы на взносы в ПФР составляют 5% от суммы доходов

Варианты ответа:

1. - доходы

2. - доходы, уменьшенные на величину расходов

37.Вопрос:

Патент при УСН выдается по выбору налогоплательщика на …

Варианты ответа:

1. - период от 1 до 12 мес.

2. - квартал, 6 мес., 9 мес., год

3. - период от 1 года до 3-х лет

38.Вопрос:

Организация находится на упрощенной системе налогообложения. Доходы организации за год 1500 тыс. рублей, расходы 1492 тыс. рублей. Объект налогообложения «доходы – расходы». Организация должна заплатить …

Варианты ответа:

1. - (1500 – 149 тыс. руб. * 15% = 1200 рублей

2. - (1500 – 149 тыс. руб. * 6% = 480 рублей

3. - 1500 тыс. руб. * 15% = 225 тыс. рублей

4. - 1500 тыс. руб. * 1% = 15 тыс. рублей



39.Вопрос:

Цели создания оффшорных компаний

Варианты ответа:

1. - участие на международном фондовом рынке

2. - налоговое планирование различных схем

3. - сохранение капитала

4. - оптимизация налогообложения

40.Вопрос:

Оффшорная зона привлекательна …

Варианты ответа:

1. - освобождением от уплаты всех налогов

2. - отсутствием валютных ограничений

3. - отсутствием таможенных пошлин для иностранных инвесторов

4. - отсутствием таможенных пошлин для любых инвесторов

5. - освобождением от уплаты местных налогов

41.Вопрос:

Тип особых экономических зон, по действующему законодательству РФ:

Варианты ответа:

1. - свободно-экономические

2. - туристско-рекреационные

3. - санаторно-оздоровительные

4. - закрытые административно-территориальные образования

42.Вопрос:

Цели создания промышленно-производственной ОЭЗ в Российской Федерации

Варианты ответа:

1. - диверсификации экономики

2. - развития обрабатывающих, высокотехнологичных отраслей

3. - организации новых рабочих мест

4. - расширения транспортной инфраструктуры

5. - улучшения здоровья и качества жизни населения

6. - сохранения окружающей природной среды, природных и культурных ценностей

43.Вопрос:

Налоги, на которые организациям-резидентам ОЭЗ предоставляются налоговые каникулы

Варианты ответа:

1. - налог на прибыль

2. - НДС

3. - ЕСН

4. - налог на имущество организаций

5. - земельный налог

44.Вопрос:

Снижение ставок по ЕСН предусмотрено только для резидентов ___________ ОЭЗ

Варианты ответа:

1. - промышленно-производственных

2. - технико-внедренческих

3. - туристско-рекреационных

4. – портовых

45.Вопрос:

1. - К элементам налогового планирования относится:

2 - Налоговый календарь

3 - бизнес-план

4 - смета затрат

46.Вопрос:

Налог на прибыль уплачивается:

1. -организациями, приминяющими упращенную систему налогообложения

2. -Центральным банком РФ

3. -индивидуальными предпринимателями