Правильные ответы на тест по налоговому праву

1. Законодательство по налогам и сборам РФ включает в себя:
a. Налоговый кодекс РФ и федеральные законы
b. Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах, принятых в соответствии с Налоговым кодексом РФ
c. Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах, постановления Правительства РФ и письма министерств и ведомств, в том числе органа, уполномоченного осуществлять функции по контролю и надзору в области налогов и сборов
d. только Налоговый кодекс РФ

2. Права, обязанности и ответственность сборщиков налогов и (или) сборов определяются:
a. Налоговым, Таможенным и Административным кодексами РФ
b. Налоговым и Таможенный кодекс Евразийского экономического союза
c. Налоговым кодексом РФ, федеральными законами, законодательными актами субъектов РФ и нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления о налогах и (или) сборах
d. Налоговым кодексом РФ, федеральными законами и законодательными актами субъектов РФ

3. Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган об открытии или закрытии расчетных счетов:
a. в 10-дневный срок
b. в 5-дневный срок
c. в любое удобное для них время
d. в течение 1 мес

4. Налогоплательщики имеют право:
a. присутствовать при проведении выездной налоговой проверки
b. присутствовать при проведении камеральной проверки
c. присутствовать при проведении налоговой проверки
d. получать копию акта проведения камеральной проверки

5. Налоговые агенты могут:
a. делать перерасчет ранее уплаченных сумм налогов
b. только перечислять налоги в соответствующий бюджет
c. исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять налоги в бюджет

6. Акты местных органов самоуправления, федеральных органов исполнительной власти субъектов РФ, органов государственных внебюджетных фондов по вопросам, связанным с налогообложением и сборами:
a. не могут изменять и дополнять законодательство о налогах и сборах
b. дополняют налоговое законодательство и обязательны к применению
c. изменяют и дополняют Налоговый кодекс РФ в случаях, прямо не оговоренных
d. изменяют нормативно-правовые акты в пределах, установленных Правительством РФ

7. Выберите наиболее полное определение налоговой системы:
a. совокупность налогов и сборов, взимаемых государством, совокупность принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также система ответственности за нарушение налогового законодательства
b. совокупность установленных государством условий налогообложения
c. совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей

8. Применяется ли законодательство о налогах и сборах к отношениям по установлению, введению и взиманию таможенных платежей:
a. нет
b. нет, если иное не предусмотрено Налоговым и Таможенным кодексами
c. да

9.  Местом нахождения обособленного подразделения российской организации признается:
a. место осуществления ее деятельности через подразделение
b. место ее государственной регистрации
c. место нахождения ее руководства подразделением
d. фактическое место получения доходов

10. Индивидуальными предпринимателями или приравненными к этому статусу могут являться:
a. частные охранники
b. частные нотариусы
c. лица, использующие наемный труд граждан для личного потребления
d. частные детективы

11. Обязанность по уплате налога прекращается:
a. после ликвидации налогоплательщика
b. в момент уплаты налога или сбора
c. в момент подачи декларации

12. Для налогов характерны следующие признаки (несколько ответов):
a. безвозмездность
b. добровольность
c. дифференцированная ставка в зависимости от социального положения
d. обязательность

13. Срок налоговой отчетности не считается пропущенным при условии сдачи документов на почту:
a. до 24 ч последнего дня срока отчетности, падающего на нерабочий день
b. до 24 ч последнего дня срока отчетности
c. до 18 ч дня срока сдачи отчетности

14. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других финансовых документов в течение:
a. 3 года
b. 5 лет
c. 4 года
d. всего времени работы организации, индивидуального предпринимателя

15. Налогоплательщик – физическое лицо обязан:
a. исполнить обязанность только после того, как уполномоченные налоговые органы проинформируют его о величине платежа и сроках его уплаты
b. самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога
c. поручить доверенному лицу исполнить обязанность налогоплательщика в срок, установленный конкретной главой Налогового кодекса РФ

16. Производство по делу о налоговых правонарушениях, содержащих признаки преступления, ведется в порядке, установленном (допускается несколько ответов):
a. уголовно-процессуальным законодательством
b. Налоговым и Таможенным кодексами РФ
c. законодательством РФ об административных правонарушениях

17. Федеральные законы, вносящие изменения в настоящий Кодекс в части установления новых налогов и (или) сборов, начинают свое действие по срокам:
a. с 1-го числа следующего налогового периода, но не ранее одного месяца со дня опубликования
b. не ранее одного месяца со дня их официального опубликования
c. с 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования
d. с момента опубликования в соответствующих средствах массовой информации


18. Разграничивая сферы применения налогового и таможенного законодательств, Налоговый кодекс РФ устанавливает особые правила в отношении:
a. налога на добавленную стоимость и акцизов при экспорте и импорте товаров
b. акцизов при экспорте товаров
c. налога на добавленную стоимость при импорте товаров

19. Сбор – это:
a. законодательно установленный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц
b. обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
c. плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий
d. обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений и лицензий

20. Акты, вносящие изменение в законодательство о налогах и сборах, начинают свое действие по срокам:
a. не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу
b. не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия
c. не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования

21. Уполномоченным представителем организации может быть:
a. должностные лица органов внутренних дел
b. должностные лица налоговых органов
c. штатные сотрудники органов юстиции
d. любой работник организации на основании доверенности, выданной в порядке, установленном гражданским законодательством

22. Если окончание срока налоговой отчетности обозначено как 30-е число, а в месяце нет соответствующего числа, то срок оплаты истекает:
a. в первый день следующего месяца
b. в последний день этого месяца или в первый день следующего месяца
c. в последний день этого месяца



23. Выберите правильное определение обособленного подразделения организации:
a. любое территориально обособленное от организации подразделение с рабочими местами, организованными на срок до 1 мес
b. территориально обособленное от организации подразделение со стационарными рабочими местами и отраженное в учредительных документах
c. любое территориально обособленное от организации подразделение со стационарными рабочими местами, организованными на срок более 1 мес
d. любое территориально обособленное от организации подразделение со стационарными рабочими местами, организованными на срок более 1 мес., если рабочих мест более 5

24. Деятельность налогоплательщика считается сезонной для целей налогообложения, если:
a. индивидуальный предприниматель или организация не осуществляют деятельность в силу временного запрета органами власти данного вида деятельности
b. производство непосредственно связано с природными климатическими условиями
c. индивидуальный предприниматель или организация систематически не осуществляют деятельность в конкретном квартале или полугодии на протяжении нескольких лет подряд
d. индивидуальный предприниматель или организация не осуществляют деятельность в силу временного отсутствия спроса на производимые товары (услуги)

25. Пропорциональный метод налогообложения означает, что:
a. с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка возрастает
b. для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога
c. с ростом налоговой базы налоговая ставка снижается
d. для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога

26. Таможенные правила применяются в случаях (допускается несколько ответов):
a. предусмотренных Таможенным кодексом РФ
b. перемещения товаров через таможенную границу РФ
c. не предусмотренных Налоговым кодексом РФ

27. Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложены обязанности по:
a. перечислению в соответствующий внебюджетный фонд налогов и сборов
b. исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов
c. удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов



28. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются:
a. в пользу налогоплательщика
b. по решению органов власти в каждом конкретном случае
c. строго в пользу доначисления налогов и сборов (увеличения собираемости налогов)
d. в соответствии с письмами Федеральной налоговой службы РФ

29. Если у налогоплательщика есть уполномоченный представитель, действующий на основании доверенности, налогоплательщик может сам в последующем выступать от своего имени:
a. нет
b. да
c. да, но строго по согласованию с представителем

30. Налогоплательщик – физическое лицо – это:
a. физическое лицо, достигшее возраста 18 лет
b. любой гражданин (в том числе ребенок) с момента регистрации факта рождения

31. Организации могут являться одновременно налоговыми агентами и налогоплательщиками:
a. нет
b. да
c. да, в зависимости от формы собственности

32. Законный представитель налогоплательщика – физического лица действует на основании:
a. нотариальной доверенности
b. простой письменной доверенности, заверенной печатью или штампом физического лица
c. простой письменной доверенности
d. устной договоренности

33. Закрытый перечень федеральных, региональных и местных налогов предусматривает:
a. формирование единого экономического пространства Российской Федерации
b. запрет на установление каких-либо налогов, не входящих в этот перечень
c. согласованное введение каких-либо налогов

год 2024, правильные ответы.