Расчет основных налогов, учитываемых при определении прибыли, остающейся в распоряжении предприятия

Содержание


Исходные данные…………………………………………………………………… 3
1. Определение доходов организации из различных источников, подлежащих обложению налогом на прибыль…………………………………………………… 4
2. Налогообложение дивидендов ………………………………………………….. 6 3. Определение общей суммы затрат на производство и реализацию, принимаемых для налогообложения прибыли …………………………………… 7
4. Определение внереализационных доходов и расходов, принимаемых для налогообложения …………………………………………………………………… 10
5. Определение налоговой базы и суммы налога на прибыль ……………………11
6. Определение прибыли, остающейся в распоряжении организации …………. 13 Список литературы ………………………………………………………………… 14

Исходные данные
На основе изучения нормативного материала по налогообложению организаций обосновать принимаемые решения и выполнить необходимые расчеты для определения прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, по результатам производственно-финансовой деятельности за 1 квартал. Исходные данные приведены в таблице 1. В этой таблице ставки налогов не указаны, так как они должны соответствовать действующим на момент выполнения КР.
Наименование показателей ВАРИАНТЫ
 8
1 Объем производства и реализации, всего, тыс. ед. 11
2 Поступление денежных средств, тыс. руб 
- от долевого участия (от российской организации) -
- от долевого участия (от иностранной организации)  90
- от сдачи имущества в аренду 34
- от реализации имущества 30
- заемные средства 220
3 Расходы, отнесенные на себестоимость, тыс. руб. 
- оплата труда 562
- материалы, запасные части, амортизационные отчисления, расходы на электроэнергию со стороны для производственных нужд 1405
- командировочные расходы, всего 2,5
в том числе по установленным нормам 2,0
- расходы по рекламе  
(нормируемые) -
- расходы на подготовку кадров 10
- компенсация за использование личных автомобилей в служебных целях, всего 10
в т.ч. в пределах установленных норм 9
- прочие расходы 69
4 Прочие исходные данные 
- стоимость имущества предприятия, тыс. руб. на 1.01 3100
на 1.04 3300
- доля арендного процента (прибыли) в составе арендной платы, % 40
- остаточная стоимость реализованного имущества, тыс. руб. 35
- цена реализации единицы продукции, соответствующая уровню рыночных цен с НДС, руб. 360
350
- срок кредита, мес. 1
- ставка рефинансирования Центробанка, % 15
- ставка ссудного процента за кредит, % 20
- расходы по внереализационным операциям, тыс. руб. 75
Примечания
1. Вся произведенная продукция отгружена и оплачена в отчетном периоде. 2. В случае реализации имущества с убытком исходные данные необходимо дополнить информацией о нормативном и фактическом сроках эксплуатации данного имущества и дате его реализации.