Задание 1-Бюджетирование :БДЛС, глафик поступлений ДС, ЗП

Задание:
Таблица 1,2,3,4 это исходные данные, остальные нужно досчитать где нужно, рассчитать таблицу 9 и недостающее где нужно дозаполнить.
Таблица 1. План продаж
              
Наименование факт 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Прогноз
Объем продаж, ед.:                           
электроинструмент 170 000 10 000 9 000 12 000 15 000 16 000 16 000 18 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 196 000
пневмоинструмент 10 000 500 2 000 1 000 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 17 000
рукава 270 000 18 000 17 000 13 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 138 000
*Цена за единицу, (руб/ед):                           
электроинструмент 120 170 173 177 180 184 188 191 195 199 203 207 211 
пневмоинструмент 200 250 255 260 265 271 276 282 287 293 299 305 311 
рукава 30 50 51 52 53 54 55 56 57 59 60 61 62 
Запланированные продажи, тыс.руб.:                           0
электроинструмент 20 400 1 700 1 561 2 122 2 706 2 944 3 003 3 446 3 906 3 984 4 063 4 145 4 227 37 807
пневмоинструмент 2 000 125 510 260 398 406 414 422 431 439 448 457 466 4 777
рукава 8 100 900 867 676 531 541 552 563 574 586 598 609 622 7 619
Выручка, всего, тыс. руб. 30 500 2 725 2 938 3 059 3 635 3 891 3 969 4 431 4 911 5 009 5 109 5 211 5 315 50 203
              
* Цена в плановых расчетах принимается с учетом инфляции 2% в месяц           

Таблица 2. План производства
Наименование  Факт 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Прогноз
1.Запланированные продажи, ед.                           
электроинструмент 170 000 10 000 9 000 12 000 15 000 16 000 16 000 18 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 196 000
пневмоинструмент 10 000 500 2 000 1 000 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 17 000
рукава 270 000 18 000 17 000 13 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 138 000
2.Остаток готовой продукции на конец периода, ед.*                           
электроинструмент 1000 900 1200 1500 1600 1600 1800 2000 2000 2000 2000 2000 2000 
пневмоинструмент 50 200 100 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 
рукава 1800 1700 1300 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 
3.Остаток готовой продукции на начало периода, ед.**                           
электроинструмент   1000 900 1200 1500 1600 1600 1800 2000 2000 2000 2000 2000 
пневмоинструмент   50 200 100 150 150 150 150 150 150 150 150 150 
рукава   1800 1700 1300 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 
4.План выпуска товарной продукции, ед.                           
электроинструмент   9 900 9 300 12 300 15 100 16 000 16 200 18 200 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 197 000
пневмоинструмент   650 1 900 1 050 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 17 100
рукава   17 900 16 600 12 700 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 137 200
* Запас готовой продукции на конец периода составляет 10% от продаж следующего месяца         
** Запас готовой продукции на начало периода равен конечному запасу предыдущего периода.         
................


Задание 2.
К заполненным таблицам из предыдущего задания необходимо составить графики оплат.
1. График ожидаемых поступлений денежных средств от продаж.
Бюджет продаж включает в себя график ожидаемых поступлений денежных средств от продаж. Первый показатель остатки дебиторской задолженности на конец периода определяется опытно-статистическим путем. Это остатки дебиторской задолженности на конец года с учётом безнадёжных долгов и переходящих остатков предыдущего года.
Из остатка дебиторской задолженности предыдущего года (6300 тыс. руб.) ожидается к получению 2300 тыс. руб. в январе и 700 тыс. руб. - в феврале текущего периода. Это отгруженная, но не оплаченная продукция в ноябре и декабре прошлого периода.
Поступление от продаж каждого месяца текущего периода 30% продаж оплачиваются в том же месяце, 50% и 15% продаж оплачиваются в последующих месяцах, соответственно, оставшиеся 5% представляют безнадёжные к взысканию долги.
График ожидаемых поступлений денежных средств (график оплат) имеет следующий вид:
Наименование Факт 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Прогноз
Остаток дебиторской задолженности на конец периода, тыс. руб. 6300                         
Сумма задолженности к погашению в текущем периоде, тыс. руб.                           
Поступления от продаж каждого месяца, (тыс. руб.):                            
1                           
2                           
3                           
4                           
5                           
6                           
7                           
8                           
9                           
10                           
11                           
12                           
Всего поступлений, тыс. руб.                           
2. График ожидаемых оплат материалов
Остаток кредиторской задолженности за материалы на конец периода 1000 тыс. руб. Сумма задолженности к погашению в январе текущего периода 700 тыс. руб. Выплаты по закупкам материалов каждого месяца осуществляются в первый месяц в размере 60%, во второй месяц - 40%.
За основу необходимо взять шаблон таблицы выше- График ожидаемых поступлений денежных средств (график оплат)
3. График ожидаемых выплат заработной платы
Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода 200 тыс. руб. Эта задолженность подлежит гашению в январе текущего года. 70% зарплаты за месяц выплачивается в том же месяце, 30% в следующем.
За основу необходимо взять шаблон таблицы выше График ожидаемых поступлений денежных средств (график оплат)
4. График ожидаемых оплат общепроизводственных накладных расходов
Остаток кредиторской задолженности по накладным расходам составляет 200 тыс. руб. Образовавшаяся задолженность подлежит погашению в январе планового периода. 50% оплачивается в том же месяце, 50% в следующем.
За основу необходимо взять шаблон таблицы выше- График ожидаемых поступлений денежных средств (график оплат)
5. График ожидаемых оплат управленческих расходов
Остаток кредиторской задолженности на конец периода 150 тыс. руб. Образовавшаяся задолженность подлежит погашению в январе планового периода. 50% оплачивается в том же месяце, 50% в следующем.
За основу необходимо взять шаблон таблицы выше - График ожидаемых поступлений денежных средств (график оплат)
6. График ожидаемых оплат коммерческих расходов
Остаток кредиторской задолженности на конец периода 35 тыс. руб. Образовавшаяся задолженность подлежит погашению в феврале планового периода. 50% оплачивается в том же месяце, 50% в следующем.
За основу необходимо взять шаблон таблицы выше - График ожидаемых поступлений денежных средств (график оплат)

12 рассчитаных таблиц в EXCEL