Контрольная работа. Налоги. 3-й вариант

Задача
При определении налоговой базы по налогу на прибыль необходимо учитывать что не все доходы и расходы организации принимаются для налогообложения. С позиции налогового учета доходы делятся на доходы от реализации, внереализационные доходы и доходы не учитываемые при определении налоговой базы. Состав этих расходов представлен на рисунке 1.
При определении величины дохода необходимо учесть, что в распоряжении организации остается только часть от полученной суммы, то есть за вычетом налога на добавленную стоимость (НДС). В обороты, облагаемые НДС, включаются любые полученные организацией средства, если их получение связано с расчетами по оплате товаров, работ, услуг. Реализация товаров, работ и услуг производится по свободным отпускным ценам и тарифам, увеличенным на сумму НДС, по государственным регулируемым ценам и тарифам, включающим в себя НДС.
К оборотам, облагаемым НДС, относятся также обороты по реализации товаров, работ и услуг в обмен на другие товары, работы и услуги и обороты по безвозмездной передаче или с частичной оплатой другим предприятия или физическим лицам, включая работников предприятия. При безвозмездной передаче используется средняя цена реализации такой же или аналогичной продукции, рассчитанные за месяц, в котором осуществилась сделка. Плательщиком НДС является передающая сторона.

Исходные данные:
Наименование показателя Сумма
1. Объем производства и реализации, всего, тыс. ед. 11,5
2. Поступление денежных средств 
От долевого участия (от российской организации) 75
От долевого участия (от иностранной организации) -
От сдачи имущества в аренду 24
От реализации имущества 27
Заемные средства 170
3. Расходы, отнесенные на себестоимость, тыс. руб 
Оплата труда 648
Материалы, запасные части, амортизационные отчисления, расходы на электроэнергию со стороны производственных нужд  1620
Командировочные расходы 14
В том числе по установленным нормам 10
Расходы по рекламе (нормируемые) -
Расходы на подготовку кадров 4
Компенсация за использование автомобилей в служебных целях, всего -
В том числе в пределах норм -
Прочие расходы 80
4. Прочие исходные данные предприятия, тыс. руб. 
Стоимость имущества предприятия, тыс. руб. 
На 01.01 3400
На 01.04 3800
Доля арендного процента (прибыли) в арендной плате, % 20
Остаточная стоимость, реализованного имущества, тыс. руб. 18
Цена реализации единицы продукции, соответствующая уровню рыночных цен с НДС, руб. 380
Срок кредита 1
Ставка рефинансирования Центробанка, % 8,25
Ставка ссудного процента за кредит, % 30
Расходы по внереализационным операциям 90
Примечания
1.. Вся произведенная продукция отгружена и оплачена в отчетном периоде
2. В случае реализации имущества с убытком исходные данные необходимо дополнить информацией о нормативном и фактическом сроках эксплуатации данного имущества и дате его реализации.

2013,зачет