Таможенное оформление и таможенный контроль при перемещении валюты и ценных бумаг физическими лицами

Введение 2

1 Таможенное оформление при перемещении валюты и ценных бумаг физическими лицами через границу РФ 3

i. Понятие валюты и ценных бумаг 4

1.2 Декларирование иностранной валюты и ценных бумаг, перемещаемых физическими лицами через границу РФ 6

2 Таможенный контроль при перемещении валюты и ценных бумаг физическими лицами через границу РФ 11

ii. Проведение таможенного контроля 11

2.2 Органы таможенного контроля 12

2.3 Ответственность за нарушение валютного законодательства 12

3 Ввоз и вывоз валюты через границу таможенного союза 16

iii. Основные понятия 16

3.2 Ввоз наличных денежных средств и (или) дорожных чеков 17

3.3 Вывоз наличных денежных средств и (или) дорожных чеков 18

3.4 Особенности декларации 19

Заключение 21

Список используемой литературы 22


Введение

Правовые основы регулирования валютного контроля в Российской Федерации определены Федеральный закон Российской Федерации № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле».

Целью настоящего Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

Введение Закона впервые определило само понятие «валютного контроля», при этом было установлено, что целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций, а также определены основные направления валютного контроля:

определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Таким образом, Закон установил целый ряд направлений валютного контроля и регулирования, охватывающих практически весь спектр валютных операций резидентов и нерезидентов на территории РФ. В организационном и методологическом плане была поставлена задача организации и построения глобальной системы валютного контроля Российской Федерации.