Курсовая работа по дисциплине: Бюджетирование. Вариант 0.

Исходные данные
Задание №1 Теоретический блок
Необходимо раскрыть тему своего варианта и составить не менее 5 контрольных вопросов по ней. Объем 5-10 страниц.

Номер варианта Тема
0 Понятие себестоимости, факторы влияющие на её снижение. Прямые и косвенные затраты.

Задание №2 Практический блок
Организация производит две разновидности шкафов для электроаппаратуры, используя в качестве основных материалов сплав А и сплав Б. Учетной политикой предусмотрено применение метода ФИФО. Руководство определило план развития организации на 201Хг(исходные данные в таблицах 1-4 согласно варианту).
Необходимо подготовить оперативный бюджет на 201Хг. Должны быть представлены:
1) бюджет продаж;
2) бюджет производства (в шт.);
3) бюджет использования прямых материалов;
4) бюджет трудовых затрат;
5) бюджет накладных расходов;
6) бюджет конечных запасов (материалов и готовой продукции);
7) бюджет себестоимости проданной продукции.

Таблица 1 – План развития организации на 201Хг.
№ п/п Показатель Вариант
  5; 0
1 Планируемые продажи шкафов №1, шт 2750
2 Планируемые продажи шкафов №2, шт 800
3 Цена продажи одной единицы шкафов №1, руб. 370
4 Цена продажи одной единицы шкафов №1, руб. 390
5 Планируемый уровень запасов готовой продукции на конец периода, шт:
- для шкафов №1
- для шкафов №2 

600
20
6 Планируемая стоимость прямых затрат на конец периода, руб./кг :
- сплав А
- сплав Б 

3,5
4
7 Труд производственных рабочих, руб./ч 
9
8 Ставка накладных расходов, руб./ч 16
9 Планируемые запасы материалов на конец периода, кг :
- для сплава А
- для сплава Б 

1700
1000



Таблица 2 – Состав прямых затрат, включаемых в себестоимость единицы продукции
Показатели Шкафы для электроаппаратуры
 №1 №2
Для варианта 5; 0
Сплав А, кг 6 7
Сплав Б, кг 4 3
Труд производственных рабочих, ч 3 3
Накладные расходы,ч 3 2

Таблица 3 – Планируемые накладные расходы (руб.)
Накладные расходы Показатель Вариант
  5; 0
Переменные Заработная плата вспомогательных рабочих 180 000
 Премии рабочих 195 000
 Электроэнергия 58 500
 Ремонт 45 500
Постоянные Амортизация 120 800
 Налог на имущество 32 500
 Заработная плата мастеров 63 000
 Электроэнергия 14 000
 Ремонт 13 000
 Расходы на НИОКР -
 Заработная плата 131 000
 Материалы 40 300
 Расходы по маркетингу -
 Заработная плата 84 500
 Реклама 19 500
 Командировки 26 000
 Коммерческие расходы -
 Заработная плата 39 000
 Аренда, налоги 26 000
 Работа с клиентами -
 Заработная плата 26 000
 Командировки 13 000
 Административные расходы -
 Заработная плата управляющих 104 000
 Заработная плата служащих 47 000
 Административные помещения 52 000
 Разное 29 000
Таблица 4 – Данные о наличии сырья и готовой продукции на складе
Показатели Сплав Шкафы для электроаппаратуры
 А Б №1 №2
Для варианта 5; 0
Запасы на начало периода, кг 2900 2400   
Стоимость запасов, руб. 20 600 24 000   
Начальные запасы, шт     83 46
Начальные запасы, руб.   31 800 24 000

Оценка: "отлично"