Бухгалтерский учет и анализ. ТОГУ. Контрольная работа.

Исходные данные
Актив Значение
I. Внеоборотные активы 
Нематериальные активы 20000
в т.ч. организационные расходы 20000
Основные средства 640000
в т.ч. здания, машины и оборудования 640000
1. Итого по разделу I 660000
II. Оборотные активы 
Запасы 425000
в т.ч. сырье, материалы и прочие аналогичные ценности 124000
Затраты в незавершенном производстве 252000
Готовая продукция и товары для перепродажи 49000
Дебиторская задолженность 22500
в том числе: покупатели и заказчики 22000
Прочие дебиторы 500
Денежные средства 90090
в том числе: касса 1090
Расчетный счет 89000
2. Итого по разделу II 537590
Баланс 1197590
III. Капитал и резервы 
Уставный капитал 869290
Добавочный капитал 35000
Резервный капитал 74000
Нераспределенная прибыль 130000
Итого по разделу III 1108290
IV. Долгосрочные обязательства -
Итого по разделу IV -
V. Краткосрочные обязательства 
Займы и кредиты 15000
в т.ч. кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 15000
Кредиторская задолженность 74300
в т.ч. поставщики и подрядчики 18000
Задолженность перед персоналом организации 48000
Задолженности перед государственными внебюджетными фондами 3300
Задолженность перед бюджетом 5000
Итого по разделу V 89300
Баланс 1197590

Остатки хозяйственных средств и их источников по синтетическим счетам по состоянию на 01.01.20_г.
Код счета Активные и пассивные счета Сумма, руб.
01 Основные средства 720000
04 Нематериальные активы 20000
10 Материалы 124000
20 Основное производство 240000
23 Вспомогательное производство 12000
43 Готовая продукция 49000
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 22000
71 Расчеты с подотчетными лицами 500
50 Касса 1090
51 Расчетные счета 89000
02 Амортизация основных средств 80000
60 Расчеты с поставщиками 18000
68 Расчеты по налогам и сборам 5000
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 3300
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 48000
84 Нераспределенная прибыль прошлых лет 130000
80 Уставный капитал 869290
83 Добавочный капитал 35000
82 Резервный капитал 74000
66 Расчет по краткосрочным кредитам и займам 15000

Основные хозяйственные операции, произведенные предприятием в течение января
№ п/п Содержание хозяйственных операций Сумма, тыс. руб.
1 Приходный кассовый ордер
Поучено с расчетного счета для выдачи заработной платы персоналу 
48000
2 Расходный кассовый ордер и платежные ведомости
Выдана заработная плата персоналу 
45000
3 Справка бухгалтерии
Депонируется не полученная в срок заработная плата 
3000
4 Выписка из расчетного счета
Внесена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата 
3000
5 Ведомость амортизационных отчислений, разработанные таблицы
Начислена за январь амортизация основных средств:
а) цехов основного производства
б) цехов вспомогательного производства
в) общехозяйственного назначения 

7200
2080
180
6 Акт приемки-передачи основных средств
Приняты на учет основные средства, безвозмездно поступившие от других организаций 

11000
7 Накладные, счета, счета-фактуры
Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы 
200000
8 Требования на отпуск материалов, лимитно-заборные карты
Отпускаются со склада материалы:
а) цехам основного производства
б) на содержание и эксплуатацию оборудования 

50000
12000
9 Разработочные таблицы
Начислена и распределяется заработная плата:
а) основным производственным рабочим
б) специалистам и служащим основных цехов
в) рабочим вспомогательных цехов
г) административно-управленческому персоналу 

75000
13000
6500
8400
10 Разработочные таблицы
Удержано из начисленной заработной платы:
а) подоходного налога
б) по исполнительным листам (алименты)
в) сумма долга по займу 

6000
3000
1086
11 Ведомость резервирования зарплаты
Резервируется заработная плата на отпуска рабочих основного производства 

17000
12 Расчетно-платежная ведомость
Начисляются работникам пособия по временной нетрудоспособности по больничным листам 

2700
13 Расходный кассовый ордер
Выдано под отчет на хозяйственные расходы 
10
14 Авансовый отчет
Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию здания цеха 

500
15 Разработочная таблица
Произведено начисление страховых взносов на начисленный фонд оплаты труда 

?
16 Выписка из расчетного счета
Перечислено в погашении задолженности:
а) поставщикам за материалы
б) бюджету
в) социальному страхованию и обеспечению 

190000
3000
3300
17 Накладная цехов. Сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости 
420000
18 Приказ-накладная. Отгружена готовая продукция:
а) по договорным ценам
б) по фактической себестоимости 
528000
345000
19 Договор, счет и отчет комиссионера.
Списываются суммы комиссионных 
40
20 Таблица «Расчет НДС»
Начисляется налог на добавленную стоимость на реализованную продукцию 

88000
21 Разработочная таблица
Списываются на себестоимость продукции расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховые расходы ?
22 Таблица «Расчет распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов»
Списываются на себестоимость продукции общехозяйственные расходы ?
23 Таблица распределения расходов на продажу (коммерческих расходов)
Списываются коммерческие расходы на реализацию 40
24 Выписка из расчетного счета
Зачислен платеж за реализованную продукцию 440000
25 Листки расшифровки к счету 99 «Прибыли и убытки»
Определяется и списывается результат от реализации продукции ?
26 Выписка из расчетного счета
Перечислена с расчетного счета задолженность по кредитам банка 10000
27 Справка бухгалтера
Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставный капитал 
1900

На основании исходных данных, необходимо выполнить следующие виды работ:
а) Составить журнал хозяйственных операций за январь 20_г.
б) Открыть синтетические счета, записать в них остаток на 1 января из баланса, разнести хозяйственные операции за январь, подсчитать дебетовый и кредитовый обороты и остаток (сальдо) на 1 января.
в) Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам
г) Составить бухгалтерский баланс на 1 февраля 20_г. по форме №1, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации.
д) Провести анализ бухгалтерского баланса, включая оценку имущественного положения предприятия, ликвидности и платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия.

Бухгалтерский учет и анализ. ТОГУ. Контрольная. Оценка отлично.