Задача 1. Тема 3. Управление оборотным капиталом

ТЕМА №3 Управление оборотным капиталом

Задача 1. Отчет о финансовых результатах компании Олимп за год, закончившийся 31 декабря 2015


Выручка от реализации    400,000 
Запасы на начало периода 27,000   
Закупки 325,000    
Запасы на конец периода (32,000)   
Себестоимость реализации    (200.000)
Валовая прибыль    200,000
Прочие операционные 55,000    
затраты      
Расходы на проценты 24.000  (84,000) 
      
Прибыль    116,000 
      




Баланс (отчет о финансовом положении) компании Олимп на 31декабря 2015

 S $
Внеоборотные активы   640,000
Текущие активы   
Запасы 32.000 
Дебиторская задолженность 62,500 
Денежные средства 7,000 99,500
Капитал и резервы   639,500
Акционерный капитал   125,625
Накопленная прибыль   356,000
   381,625
Внеоборотные обязательства   
Долговые обязательства   200,000
Текущие обязательства   
Кредиторская задолженность   57,875
   639,500

Определить коэффициенты ликвидности и оборачиваемости

Задача 2.

Приведенная ниже информация является выдержками из годовой отчетности компании Фиксик за последние 2 года.

Ваша задача рассчитать продолжительность денежного цикла по каждому году (из 2-х представленных).

Из отчетности компании Фиксик:

 Год 1 Год 2
 $ $
Запасы. Сырье 128,000 145,800
Незавершенное производство 55.600 97,200
Готовая продукция 96,400 129,600
Закупки 5 IS,400 702,000
Себестоимость реализации 756,000 972,000
Выручка от реализации 864.000 1,080,000
Дебиторская задолженность 172.800 259,200
Кредиторская задолженность 86,400 105,300
перед поставщиками

Решение задач.