Задание №2. Задача №1 по предмету: Бухгалтерский финансовый учет и отчетность, вариант №1.

1.2. Задания для практических занятий по темам
раздела 2. «Бухгалтерская финансовая отчетность»

Вариант 2

Задача 1
Необходимо отразить операции на счетах бухгалтерского учета в журнале хозяйственных операций, определить остатки по счетам на конец отчетного периода и заполнить бухгалтерский баланс.
Общие сведения, касающиеся условного объекта хозяйственной деятельности:
Объект учета – ООО «Заря».
Адрес: г. Новосибирск, ул. Крылова, 12.
Вид деятельности – оптовая торговля.
Идентификационный номер налогоплательщика: (ИНН) – 5407334035.
Код постановки на учет: (КПП) – 540701001.
Директор – Иванов Виктор Иванович.
Главный бухгалтер – Казакова Ирина Петровна.
НДС определяется по ставке 18%.

Баланс ООО «Заря» на 1 июля 201__ г.
АКТИВ ПАССИВ
Статьи Сумма, руб. Статьи Сумма, руб.
Основные средства 480000 Уставный капитал 1000000
Нематериальные активы 45000 Добавочный капитал 300000
Товары 4200000 Нераспределенная прибыль 1100000
Расчеты с покупателями и заказчиками 230000 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 1220000
Прочие дебиторы 265000 Расчеты по налогам и сборам 55000
Касса 10000 Расчеты с персоналом по оплате труда 280000
Расчетный счет 910000 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 1500000
  Прочие кредиторы 300000
  Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 35000
  Резервный капитал 350000
Баланс 6140000 Баланс 6140000

Хозяйственные операции ООО «Заря» за III квартал 20__ г.
№ п/п Содержание операций  Номер варианта
  1 2 3 4 5
  Сумма, руб.
1 2 3 4 5 6 7
1 На расчетный счет поступила часть задолженности от прочих дебиторов 85000 93500 102000 110500 119000
2 С расчетного счета перечислена задолженность прочим кредиторам 106000 100780  98000 123000 119000
3 Акцептован счет поставщика за:
- товары 1000000 1500000 1200000 980000 1300000
 - НДС ? ? ? ? ?
4 Начислена заработная плата
работникам аппарата управления 250000 300000 280000 370000 260000
5 Начислена заработная плата работникам склада 130000 120000 150000 170000 98000
6 Начислены страховые взносы от заработной платы работников аппарата управления ? ? ? ? ?
7 Начислены страховые взносы от заработной платы работников склада ? ? ? ? ?
8 Удержан НДФЛ из заработной платы работников аппарата управления  32500 39000 36400 48100 33800
9 Удержан НДФЛ из заработной платы работников склада 16900 15600 19500 22100 12740
10 Выдана заработная плата работникам 320000 410000 380000 470000 345000
11 10.07.20__г. по товарной накладной № 845 и счету-фактуре № 850 от ЗАО ТД «СТС» поступило оборудование – прилавок-стеллаж. Общая стоимость оборудования (в т.ч. НДС).  184200 174500 198000 167000 186900
12 Доставка оборудования произведена транспортом ООО «Желдорэкспедиция-Н» и за оказанные транспортные услуги предъявлен счет-фактура № Н151-084 (в т.ч. НДС 18%).
 24 280 25600 31000 23780 25000
13 Комиссией в составе: директора (председатель комиссии), кассира и зав. магазином составлен акт (накладная) № 14 приемки-передачи основных средств (форма № ОС-1) от 11.07.20__г..
 ? ? ? ? ?
14 Прилавок-стеллаж отнесен организацией к четвертой группе Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы (код ОКОФ 14 1945000). На основании приказа, утвержденного руководителем, срок полезного использования определен 60 месяцев, амортизация начисляется линейным способом ? ? ? ? ?
15 Списаны отгруженные покупателям товары (по учетной цене) 4000000 3500000 4870000 3157060 3890000
16 Предъявлены счета покупателям за отгруженные товары, в том числе НДС 6404000 6005000 6700000 5890000 6120000
17 Начислен НДС в бюджет по реализованной продукции  ? ? ? ? ?
18 Начислен налог на имущество 180000 123000 176000 160000 130000
19 Отражен НДС к зачету (операции 3,11,12) ? ? ? ? ?
19 По итогам квартала закрыт счет 90 «Продажи»  ? ? ? ? ?
20 По итогам квартала закрыт счет 91 «Прочие доходы и расходы» ? ? ? ? ?
21 Начислен налог на прибыль ? ? ? ? ?
22 Отражено закрытие счета 99 «Прибыль и убытки» ? ? ? ? ?

оценка отлично