Налоговый учет. Задача.
-
Категории:
Налоги и налогообложение, Практические занятия и отчеты
-
Добавлен:
07.07.2022
-
Размер:
14 KB
-
Покупок:
0
-
Добавил:
studypro3
Написать сообщение
Скачать
Состав работы
B932624E-E805-45E5-B28A-893B0BAD9ED6.docx
|
Работа представляет собой файл, который можно открыть в программе:
- Microsoft Word
Описание
Задача
На основе предложенных данных выполните следующие задания:
1) Определить тип разницы.
2) Определить бухгалтерскую и налогооблагаемую прибыль.
3) Отразить на счетах бухгалтерского учета расчеты по налогу на прибыль в соответствии с требованиями ПБУ 18/02.
Исходные данные:
Доходы и расходы Бухгалтерский
учет Налоговый
учет Причина
расхождения
Выручка от реализации продукции 1 700 000 1 700 000 х
Расходы на рекламу 300 000 250 000 Превышение предельно допустимых расходов
Управленческие расходы 135 000 170 000 Разные способы признания
Признанные неустойки за нарушение условий договоров 12 000 - Не выполнения условия признания
Недостачи, документы по которым в суд не поданы 5 700 - Не выполнения условия признания
Налог на имущество 3 600 3 600 -
Проценты по кредитам 14 500 12 000 Превышение предельно допустимых расходов
Перенос убытка на будущее - 30 000 Разные способы признания
Ставка налога на прибыль 20%
На основе предложенных данных выполните следующие задания:
1) Определить тип разницы.
2) Определить бухгалтерскую и налогооблагаемую прибыль.
3) Отразить на счетах бухгалтерского учета расчеты по налогу на прибыль в соответствии с требованиями ПБУ 18/02.
Исходные данные:
Доходы и расходы Бухгалтерский
учет Налоговый
учет Причина
расхождения
Выручка от реализации продукции 1 700 000 1 700 000 х
Расходы на рекламу 300 000 250 000 Превышение предельно допустимых расходов
Управленческие расходы 135 000 170 000 Разные способы признания
Признанные неустойки за нарушение условий договоров 12 000 - Не выполнения условия признания
Недостачи, документы по которым в суд не поданы 5 700 - Не выполнения условия признания
Налог на имущество 3 600 3 600 -
Проценты по кредитам 14 500 12 000 Превышение предельно допустимых расходов
Перенос убытка на будущее - 30 000 Разные способы признания
Ставка налога на прибыль 20%
Похожие материалы
Налоговый учет. Задача.
studypro
: 7 ноября 2015
1. Гражданин Иванов Сергей Петрович является резидентом РФ и единственным родителем 15-летней дочери, которая учится в 9 классе общеобразовательной школы. С начала календарного года он работал в ОАО «Ленэнерго» в городе Санкт-Петербурге, где ежемесячно получал заработную плату в размере 30 000 рублей.
В связи с сокращением штата в ОАО «Ленэнерго» в феврале Иванов С. П. был письменно уведомлен под роспись об увольнении через 3 месяца. Увольнение произошло 15 апреля. В связи с чем, ему б
studypro
: 7 ноября 2015
100 руб.
Проценты в налоговом учете
Elfa254
: 8 ноября 2013
Нередко налогоплательщик сталкивается с вопросами правильности признания в целях налогообложения прибыли расходов в виде процентов по заемным средствам. К таким вопросам, в частности, относятся: какие долговые обязательства признаются сопоставимыми; в каком периоде признать проценты по заемным средствам?
Пунктами 1 и 1.1 ст. 269 НК РФ предусмотрено право налогоплательщика выбрать порядок определения предельной величины процентов по заемным средствам, признаваемых в налоговом учете:
- с использ
Elfa254
: 8 ноября 2013
30 руб.
Бухгалтерский и налоговый учет
OstVER
: 8 ноября 2012
Я бы хотела затронуть проблему налогового и финансового учета, стоящую перед специалистами в области финансов. Многочисленные авторы, а также разработчики главы 25 Налогового кодекса РФ видят в налоговом учете существенно отличающуюся от бухгалтерского учета и не совместимую с последним систему учета операций налогоплательщика. К сожалению, принятый Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса РФ и в отдельные законодательные акты РФ» закрепил налоговый
OstVER
: 8 ноября 2012
5 руб.
Понятие налогового учета
GnobYTEL
: 1 сентября 2012
Содержание
Введение……………………………………………………………………….3
1. Понятие налогового учета………………………………………………..4
1.1. Общая характеристика налогового учета………………………….4
1.2. Принципы налогового учета…………………………………………7
2. Организация налогового учета………………………………………….9
2.1. Основание и порядок проведения налогового учета российских организаций……………………………………………………………9
2.2. Организация налогового учета………………………………………11
2.3. Особенности налогового учета различных налогов……………….19
Заключение………………………………………………………………
GnobYTEL
: 1 сентября 2012
20 руб.
Как организовать налоговый учет на предприятии
evelin
: 20 декабря 2013
Не «может», а «обязан»?
Для этих целей используется обычная учетная политика предприятия. Чаще всего в ней выделяют отдельный раздел. Нормы, регулирующие правила формирования и раскрытия учетной политики, содержатся в нормативном документе (Положении по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008), утвержденном приказом Минфина РФ от 06.10.2008 № 106н). Но, по моему мнению, основные моменты в части, не противоречащей налоговому законодательству, можно использовать и в целях
evelin
: 20 декабря 2013
15 руб.
Налоговый учет займов и кредитов
Lokard
: 25 октября 2013
Содержание.
Введение…………………………………………………………...………….стр.3
Налоговый учет обязательств………………………………………………..стр.3
Суммовые и курсовые разницы………………………………………….…..стр.7
Особенности отнесения процентов и суммовых разниц по долговым обязательствам к расходам…………………………………………………стр.10
Отражение в налоговом учете дополнительных затрат по долговым обязательствам……………………………………………………………....стр.16
НДС и займы и кредиты…………………………………………………….стр.17
Заключение……………………………………………………………….….стр.19
Список использ
Lokard
: 25 октября 2013
15 руб.
Организационные основы налогового учета
kostak
: 19 августа 2009
Раздел 1.
Система основных положений налогового учета.............................3
Раздел 2.
Проблемы законодательного регулирования налогового учета...........5
Раздел 3.
Состав и структура регистров налогового учета на современном этапе6
Приложение 1.......................................................................10
Приложение 2.......................................................................12
Список используемой литературы...............................................14
Разд
kostak
: 19 августа 2009
Налоговый учет прямых и косвенных расходов
Elfa254
: 7 января 2014
Содержание
Содержание 1
Введение 2
Вступление из бухгалтерского учета: прямые и косвенные расходы, распределение их по видам продукции 4
Налоговый учет прямых и косвенных расходов 7
Как распределять прямые расходы 9
Как посчитать прямые расходы? 13
Прямые расходы в торговых организациях 16
Прямые расходы в производственных организациях 22
Прямые расходы в сфере услуг 24
Прямые и косвенные расходы для целей налогового учета 27
Заключение 29
Список используемой литературы 30
Введение
Elfa254
: 7 января 2014
20 руб.
Другие работы
Лабараторная работа №5. Вариант №4
sold1982
: 4 марта 2018
Используя функции и режим меню, создать файл из 10 структур, просмотреть файл, добавить в файл новую информацию и, применяя режим прямого доступа, выполнить задание по своему варианту.
Структура имеет вид: фамилия студента, номер зачетной книжки, 4 оценки за экзамен. Выводить информацию обо всех двоечниках и корректировать ее.
sold1982
: 4 марта 2018
150 руб.
Интернет-технологии. Зачетная работа. Построение сайта (сайт пиццерии).
nik200511
: 27 октября 2015
Зачетное задание по языку HTML
Построение собственного сайта
• Тема сайта — любая.
• Сайт должен состоять из нескольких (не менее 3) страниц.
• Сайт должен быть реализован с использованием фреймов: навигация по сайту всегда доступна в отдельном фрейме, а в другом — открывается выбранная страница.
• В оглавлении сайта каждый пункт (гиперссылка) должен быть оформлен картинкой.
Сайт пиццерии
nik200511
: 27 октября 2015
20 руб.
Лабораторные работы №№1-3 по дисциплине: Теория электрических цепей (часть 1). Вариант №5 (15, 25 и т.д.)
Учеба "Под ключ"
: 30 декабря 2016
Лабораторная работа №1
Тема: «Законы Ома и Кирхгофа в резистивных цепях»
1.Цель работы:
Изучение и экспериментальная проверка законов Ома и Кирхгофа в разветвленной электрической цепи, содержащей источник и резистивные элементы.
2. Подготовка к выполнению работы.
Параметры элементов схемы для лабораторной работы в соответствии с номером варианта (N=5):
E1=10В;
R1=100+N*10=100+5*10=150 Ом;
R2=R3=R4=R5=R6=100 Ом.
3. Экспериментальная часть
4. Выводы
Лабораторная работа №2
Тема: «Электрические цеп
Учеба "Под ключ"
: 30 декабря 2016
1100 руб.
Гидроциклон Сборочный чертеж-Чертеж-Оборудование для бурения нефтяных и газовых скважин-Курсовая работа-Дипломная работа
https://vk.com/aleksey.nakonechnyy27
: 11 июня 2016
Гидроциклон Сборочный чертеж-(Формат Компас-CDW, Autocad-DWG, Adobe-PDF, Picture-Jpeg)-Чертеж-Оборудование для бурения нефтяных и газовых скважин-Курсовая работа-Дипломная работа
https://vk.com/aleksey.nakonechnyy27
: 11 июня 2016
200 руб.
