Основы налогообложения в здравоохранении - Тест1 / Тест2 / Тест3 / Тест4 / Тест5 / Тест 6 / Итоговый тест / Компетентностный тест( ответы на тесты Синергия МОИ МТИ МосАП)

Основы налогообложения в здравоохранении - Тест1 / Тест2 / Тест3 / Тест4 / Тест5 / Тест 6 / Итоговый тест / Компетентностный тест
Общий результат 100 баллов из 100

Основы налогообложения в здравоохранении
• Введение в курс
• Тема 1. Теоретические и правовые основы налогообложения
• Тема 2. Методология налогообложения
• Тема 3. Налогообложение физических лиц
• Тема 4. Косвенные налоги.
• Тема 5. Налог на прибыль организаций
• Тема 6. Специальные режимы налогообложения.
• Заключение
• Итоговая аттестация

… – это гражданин, ведущий предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии, без привлечения наёмных работников
Тип ответа: Текcтовый ответ
… включают в доходы физического лица, облагаемые налогом на доходы физических лиц
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• возмещение работнику расходов по найму жилого помещения в период командировки
• компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении
• пособие по безработице, беременности и родам, выплачиваемые в соответствии с законодательством,
… облагается налогом на прибыль
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• Доходы от продажи основного средства
• Доходы от продажи личного имущества владельца компании
• Государственные субсидии, не связанные с доходами компании
• Страховые выплаты за повреждение имущества
… не включается в налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• Заработная плата сотрудников
• Командировочные расходы
• Личные расходы владельца компании
• Амортизационные отчисления

… является методом начисления суммы амортизации при исчислении налога на прибыль организаций
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• Метод списания стоимости пропорционально объему продукции
• Метод уменьшаемого остатка
• Нелинейный метод начисления амортизации
• Метод списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования
Выручка организации, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «доходы», нарастающим итогом составила: 1-й квартал 2024 г. – 128 000 000 руб., 1-е полугодие 2024 г. – 220 000 000 руб. Сумма страховых взносов, начисленных и уплаченных организацией за работников: 1-й квартал – 1 250 750 руб., 1-е полугодие – 2 551 500 руб. Рассчитайте налог, уплачиваемый в связи с применением УСН за 1-й квартал 2024 г. и 1 полугодие 2024 г.
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• 6 429 250 руб., 4 219 250 руб.
• 6 429 250 руб., 6 059 250 руб.
• 7 680 000 руб., 7 360 000 руб.
• 7 680 000 руб., 5 520 000 руб.
В доходы физического лица, облагаемые налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), включают …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• возмещение работнику расходов по найму жилого помещения в период командировки
• компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении
• пособия по безработице, беременности и родам, выплачиваемые в соответствии с законодательством
В систему налоговых органов входят …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• таможенные органы и их территориальные подразделения
• органы государственных внебюджетных фондов
• ФНС России и ее территориальные подразделения
• органы внутренних дел
В конце предыдущего года руководителем организации была утверждена смета представительских расходов на текущий год в сумме 350 000 руб. За текущий год выручка от реализации продукции составила 64 235 346 руб., расходы на оплату труда – 6 260 000 руб., фактическая сумма представительских расходов составила 313 000 руб. Определите, в какой сумме представительские расходы принимаются в целях налогообложения прибыли.
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• 250 400 руб.
• 313 000 руб.
• 350 000 руб.
• 236 400 руб.

В процессе камеральной налоговой проверки налоговый орган имеет право потребовать у налогоплательщика соответствующие документы, если налогоплательщик …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• подтверждает правильность применения налоговой ставки налога на добавленную стоимость (НДС) 0 %
• ошибся в указании номеров счетов-фактур
• указал в декларации некорректный ИНН контрагента
• представил налоговую декларацию на бумажном носителе

В случае если в отчетном (налоговом) периоде организацией получен убыток, налоговая база признается равной …
Тип ответа: Текcтовый ответ

В случае уменьшения доходов при расчете налога организацией, применяющей упрощенной системы налогообложения, учитываются …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• суммы финансовой помощи, перечисленные другим организациям
• материальные расходы
• все виды материальной помощи, выданной работникам организации
• представительские расходы

В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговой санкцией является …
Тип ответа: Текcтовый ответ

В целях исчисления налога на прибыль задолженность, возникшая в связи с реализацией товаров (выполнения работ, оказанием услуг), не погашенная в срок, установленный договором, и не имеющая обеспечения, признается … долгом
Тип ответа: Текcтовый ответ
В целях исчисления налога на прибыль организаций судебные расходы относятся к …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• прочим или внереализационным расходам, в зависимости от учетной политики
• расходам, не учитываемым в целях налогообложения
• внереализационным расходам
• операционным расходам
В числе доходов, которые не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), – … (укажите 3 варианта ответа)
Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов
• пособие по уходу за больным ребенком
• пособие по временной нетрудоспособности
• пособие по беременности и родам
• страховые пенсии
• социальные доплаты к пенсиям
В январе текущего года организация – производитель алкогольной продукции изготовила 10 тыс. литров водки с содержанием спирта 40 %, из которых 5 тыс. литров реализовала через магазины розничной торговли, а оставшиеся 5 тыс. литров – через оптовую организацию. Определите акциз, подлежащий уплате в бюджет, если ставка налога – 589 руб. за 1 литр безводного этилового спирта.
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• 5 890 000 руб.
• 2 945 000 руб.
• 2 356 000 руб.
• 4 123 000 руб.
Взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• организации, в которых более 50 процентов состава совета директоров составляют одни и те же физические лица совместно с взаимозависимыми лицами
• организации, если одна из них непосредственно и (или) косвенно участвует в другой организации и суммарная доля такого участия составляет более 15 %
• физическое лицо и организация, если физическое лицо прямо и (или) косвенно участвует в такой организации и доля такого участия составляет менее 25 процентов

Внереализационным доходом для целей исчисления налога на прибыль организаций является …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• выручка от реализации товаров (работ, услуг)
• имущество (работы, услуги), полученное в оплату за реализованные товары
• стоимость излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, выявленных в результате инвентаризации
• начисленная амортизация

В течение отчетного периода в производство переданы сырье и материалы стоимостью 14 900 тыс. руб., начислена заработная плата производственным рабочим с отчислениями на социальные нужды в размере 7 800 тыс. руб., учтена амортизация по производственному оборудованию на сумму 2 300 тыс. руб. Согласно учетной политике компании, все указанные затраты для целей налога на прибыль относятся к прямым расходам. На начало и конец отчетного периода остатки незавершенного производства равны нулю. По состоянию на начало отчетного периода остатки готовой продукции отсутствуют. На дату завершения отчетного периода на складе осталось 30 % готовой продукции, выпущенной из производства. Чему равна сумма прямых расходов, списанных на уменьшение доходов от реализации в отчетном периоде?
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• 17 500 тыс. руб.
• 18 500 тыс. руб.
• 175 000 тыс. руб.
В целях исчисления налога на прибыль по нематериальным активам (НМА) в виде исключительных прав на товарный знак, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизации устанавливаются в …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• зависимости от учетной политики для целей налогового учета
• расчете на 20 лет, но не более срока деятельности организации
• расчете на 10 лет, но не более срока деятельности организации
Выручка розничной торговой организации от продажи товаров за декабрь составила:
- по товарам, облагаемым по ставке 20 %, – 840 000 руб.,
- по товарам, облагаемым по ставке 10 %, – 310 000 руб.
Сумма налога на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным товарно-материальным ценностям и услугам равна 23 000 руб.
Определите сумму НДС к уплате в бюджет.
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• 117 000 руб.
• 140 000 руб.
• 168 182 руб.
• 145 182 руб.


Говоря о налоге на добавленную стоимость (НДС), можно утверждать, что …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• этот налог уплачивается в местный бюджет
• этот налог исчисляется по ставке 15%,
• организации должны вести раздельный учет операций, облагаемых и не облагаемых НДС
• плательщиками этого налога являются только коммерческие организации


Говоря о налоге на прибыль организаций, можно утверждать, что …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• налог на прибыль организаций относится к региональным налогам
• плательщиками этого налога признаются организации и индивидуальные предприниматели
• субъект РФ устанавливает ставку по налогу на прибыль организаций, но не более 10 %
• основная ставка налога на прибыль организаций составляет 20 %
Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) за I квартал 2024 г. представлена 29 сентября 2024 г. Сумма налога, которая на основе декларации составляет 123 000 руб., не уплачена в срок. Определите сумму штрафных санкций за несвоевременную подачу декларации по НДС за первый квартал 2024 г.
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• 6 150 руб.
• 24 600 руб.
• 36 900 руб.
• 1 000 руб.
Денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов в более поздние по сравнению с установленными налоговым законодательством сроки – это …
Тип ответа: Текcтовый ответ
Для целей налогообложения прибыли выделяются …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• внереализационные доходы
• доходы от обычных видов деятельности
• прочие доходы
• операционные доходы
Единый кодифицированный налоговый документ, который объединяет нормы права, регулирующие налоговые правоотношения в РФ, – это … РФ
Тип ответа: Текcтовый ответ
Если при ввозе импортного товара для перепродажи организация уплатила таможенную пошлину, то в целях учета налогообложения прибыли организация …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• может только включить таможенную пошлину в стоимость товара, так как иной вариант главой 25 Налогового кодекса РФ не предусмотрен
• в соответствии с учетной политикой организация имеет право либо включить таможенную пошлину в стоимость товара, либо единовременно включить ее в состав издержек
• может только включить таможенную пошлину в отдельную статью прямых расходов с отнесением на текущие расходы по мере реализации товара
Если в текущем году работнику выплачивается надбавка взамен суточных за вахтовый метод работы в размере и в порядке, установленном работодателем, то указанная надбавка …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в части, превышающей установленные нормы
• не облагается НДФЛ
• облагается НДФЛ в полной сумме.

Если в целях получения отсрочки по уплате налогов организацией заключен договор залога с налоговым органом, предметом которого являются товары для продажи, то …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• организация не имеет права на совершение сделок по реализации заложенных товаров
• организация имеет право без каких-либо ограничений на совершение сделок по реализации заложенных товаров, в том числе совершаемых в целях погашения сумм задолженности
• совершение организацией сделок по реализации заложенных товаров, в том числе совершаемых в целях погашения сумм задолженности, может осуществляться только по согласованию с залогодержателем
Если известно, что с 15 января текущего года организация приняла на работу гражданина Республики Армения по трудовому договору, и за январь месяц ему начислена заработная плата в размере 20 000 руб., то сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которую налоговый агент должен исчислить с указанной суммы в январе текущего года, составит …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• 6 000 руб.
• 2 600 руб.
• 7 000 руб.

Если налоговый агент представил в налоговый орган расчет сумм налога на доходы физических лиц (НДФЛ), исчисленных и удержанных налоговым агентом с опозданием на 35 дней, то в этом случае налагается штраф в размере… рублей
Тип ответа: Текcтовый ответ

Если организация оплатила за обучение работника на курсах повышения квалификации 60 000 руб., то …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• в целях исчисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ) бухгалтер должен включить в доход работника сумму, превышающую 50 000 рублей,
• в целях исчисления НДФЛ бухгалтер должен включить в доход работника сумму, превышающую 1 % от расходов по оплате труда
• можно утверждать, что оплаченная сумма за обучение работника полностью освобождается от НДФЛ

Если организация получила аванс под отгрузку товаров, облагаемых по разным ставкам (сразу нельзя определить, какой товар предоплачен), то она применила налоговую ставку налога на добавленную стоимость (НДС), равную …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• 10/110 %
• 20/120 %
• 0 %
• 20 %
Если организация получила требование об уплате налога, то она обязана его исполнить …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• не позднее дня, следующего за днем получения требования
• в течение восьми дней с даты получения требования, если более продолжительный период времени не указан в этом требовании
• в течение десяти дней с даты получения требования

Если имущество принадлежит нескольким собственникам, то налог на имущество физических лиц предъявляется …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• каждому собственнику в полном размере
• им исходя из причитающейся каждому собственнику доле
• им по одному налоговому уведомлению

Если работнику выдана материальная помощь в связи со смертью члена его семьи, то данная выплата …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы, превышающей 4 000 руб.
• не облагается НДФЛ независимо от размера
• Облагается НДФЛ в полном объеме
Если налогоплательщик пожертвовал денежные средства на нужды социально ориентированной некоммерческой организации, то социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) этому налогоплательщику предоставит …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• налоговый агент в течении налогового периода
• либо налоговый орган, либо налоговый агент (по выбору налогоплательщика)
• налоговый орган по окончании налогового периода
Если работником российской организации получена заработная плата в натуральной форме, для определения стоимости товаров применяется … стоимость товаров
Тип ответа: Текcтовый ответ

Если российская организация дарит сотрудникам подарки стоимостью по 12 000 руб. (с учетом налога на добавленную стоимость, НДС), то со стоимости этих подарков … исчисляется и уплачивается в бюджет НДС в размере 2 000 руб.
Тип ответа: Текcтовый ответ

Если пенсионер имеет в собственности земельный участок (12 соток), его кадастровая стоимость на 01.01.2023 равна 900 000 руб., участок используется для садоводства в личных целях, а в муниципальном образовании, на территории которого он находится, ставка земельного налога не определена, то величина земельного налога за 2023 г. составила … руб.
Тип ответа: Текcтовый ответ
Если известно, что организация реализовала товар на 600 000 руб. (включая налог на добавленную стоимость, НДС) и получила аванс 60 000 руб., то можно рассчитать, что сумма НДС, которую организация должна перечислить в бюджет в текущем месяце, равна: …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• 60 000 * 20 / 100 = 12 000 руб.
• 600 000 * 20 / 100 =120 000 руб.
• 660 000 * 20 / 120 =110 000 руб.
• 600 000 * 20/ 120 = 100 000 руб.
Если стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. руб., продал своим работникам на 14 тыс. руб. и отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. руб., то налоговая база по налогу на добавленную стоимость (НДС) составит …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• 416 тыс. руб.
• 334 тыс. руб.
• 320 тыс. руб.
Закрытое акционерное общество ЗАО «Альфа» владеет 40 % акций компании «Бета», которая в свою очередь, владеет 65 % акций компании «Гамма» и 50 % акций компании «Зета». Определите, какие из этих компаний согласно Налоговому кодексу РФ являются взаимозависимыми.
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• Только ЗАО «Альфа» и компания «Гамма».
• ЗАО «Альфа» и компания «Гамма»; ЗАО «Бета» и компания «Гамма».
• ЗАО «Альфа» и компания «Зета»; компания «Гамма» и компания «Зета».
Затраты организации по научным исследованиям и/или опытно-конструкторским разработкам, связанным с созданием новой продукции и давшим положительные результаты, признаются для целей налогообложения в качестве расходов …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• равномерно в течение 3 лет
• равномерно в течение 1 года
• после завершения исследований или разработок (отдельных этапов) и (или) подписания акта приемки работ

За несвоевременную уплату страховых взносов начисляются пени, и процентная ставка пени равна … действующей в дни просрочки ставки рефинансирования Центрального банка РФ
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• 1/200
• 1/300
• 1/365
Законодательство о налогах и сборах предусматривает, что срок, определенный днями, исчисляется …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• в календарных днях, если срок не установлен в рабочих днях
• исключительно в рабочих днях
• в рабочих днях, если срок не установлен в календарных днях
Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из … РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах
Тип ответа: Текcтовый ответ
Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен организации, являющейся налогоплательщиком, при наличии одного из следующих оснований:
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• если производство и/или реализация товаров, работ, услуг носит сезонный характер,
• если осуществляется внедренческая или инновационная деятельность,
• если возбуждено уголовное дело по признакам преступления, связанного с нарушением законодательства о налогах и сборах.

Индивидуальные предприниматели …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• не являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС)
• уплачивают НДС по ставке 13 %
• могут быть освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС при соблюдении установленных условий
Индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• налога на доходы физических лиц, полученные от осуществления предпринимательской деятельности
• транспортного налога
• земельного налога
• государственной пошлины
Индивидуальный предприниматель может утратить право на применение патентной налоговой системы (ПНС) в случае если … (укажите 2 варианта ответа)
Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов
• с начала календарного года доходы от реализации по всем видам деятельности, в отношении которых применяется ПНС, превысили 60 млн руб.
• в течение налогового периода средняя численность наемных работников по всем видам деятельности превысила 15 чел.
• в течение налогового периода средняя численность наемных работников по всем видам деятельности превысила 20 чел.
Индивидуальный предприниматель(ИП) осуществляет вид предпринимательской деятельности «парикмахерские и косметические услуги». ИП получил патент на весь 2023 год (12 месяцев). По указанному виду предпринимательской деятельности потенциально возможный к получению доход составляет 900 000 руб. Определите налоговые обязательства ИП (в том числе в отношении страховых взносов).
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• 6 000 руб.
• 54 000 руб.
• 8 158 руб.
• 2 158 руб.
К федеральным налогам следует отнести … (укажите 2 варианта ответа)
Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов
• водный налог
• транспортный налог
• налог на добычу полезных ископаемых

К федеральным налогам следует отнести … (укажите 3 варианта ответа)
Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов
• налог на прибыль организаций
• налог на доходы физических лиц
• транспортный налог
• налог на добавленную стоимость
• налог на имущество организаций
• земельный налог

Косвенные налоги – это …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• налоги, уменьшающие величину прибыли, остающейся в распоряжении предприятия
• налоги на доходы и имущество
• налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного элемента в их стоимость
• налоги на переход собственности от одного лица к другому
К расходам, которые уменьшают доходы при исчислении налога на прибыль организаций, относят …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• расходы на строительство жилого дома для работников организации
• уплату пени по налогу на добавленную стоимость (НДС)
• уплату транспортного налога
• безвозмездную передачу имущества контрагенту
Компания приобрела в налоговом периоде материалов и услуг, используемых для деятельности, облагаемой и не облагаемой налогом на добавленную стоимость (НДС), на сумму 12 млн руб., в том числе НДС. Компания получила выручку от деятельности, облагаемой НДС, в размере 24 млн руб. (в том числе НДС) и выручку от деятельности, не облагаемой НДС, в размере 5 млн руб. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую к оплате в бюджет.
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• 2 400 000 руб.,
• 4 000 000 руб.,
• 1 600 000 руб.,
• 2 000 000 руб.
Компания создает резерв по сомнительным долгам. На 31 марта была выявлена сомнительная дебиторская задолженность по оплате за отгруженную продукцию:
- Общество с ограниченной ответственностью ООО «Сириус» – 1 800 тыс. руб. (120 календарных дней);
- ООО «Ревель» – 1 600 тыс. руб. (80 календарных дней);
- ООО «Анкор» – 150 тыс. руб. (35 календарных дней).
Задолженность компании ООО «Сириус» за оказанные услуги составляет 400 тыс. руб. Ее выручка за первый квартал составила 18 млн руб. без налога на добавленную стоимость (НДС), за предшествующий период – 59 млн руб. Определите сумму расходов по сомнительным долгам.
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• 3 550 тыс. руб.
• 1 800 тыс. руб.
• 2 600 тыс. руб.
• 2 200 тыс. руб.


Налоги выполняют … функции
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• фискальную и политическую
• фискальную и социальную
• экономическую и политическую
• фискальную и экономическую

Налоговая база при расчете налога по упрощенной системе налогообложения – это денежное выражение …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• доходов
• совокупного дохода от реализации
• вмененного дохода
• потенциально возможного дохода налогоплательщика


Налоговая база при реализации произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) налоговые ставки, определяется как …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• стоимость реализованных товаров исходя из рыночных цен без налога на добавленную стоимость (НДС) и акцизов
• стоимость реализованных товаров исходя из максимальных розничных цен без НДС и акцизов
• объем реализованных (переданных) подакцизных товаров в натуральном выражении

Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога при фактической выплате доходов за счет средств …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• налогового агента
• налогоплательщика
• поставщика
• индивидуального предпринимателя

Налоговые вычеты могут быть заявлены в налоговых периодах после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации, в пределах … лет
Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговые органы имеют право … (укажите 2 варианта ответа)
Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов
• проводить налоговые проверки
• аннулировать лицензии на право осуществления отдельных видов деятельности
• привлекать специалистов к проведению налогового контроля

Налоговый период по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• может составлять квартал или календарный месяц, в зависимости от налоговой ставки
• составляет календарный месяц
• составляет квартал
• составляет календарный год

Налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) облагаются такие выплаты физическому лицу, как …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• пособие по беременности и родам
• доплаты на питание
• алименты
• суточные выплаты в размере 500 руб.

Налогоплательщик имеет право …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• приостанавливать операции по счетам
• получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит
• уплачивать законно установленные налоги
• декларировать свои доходы
• представлять истребуемые документы во время налоговой проверки

Налогоплательщик обязан …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена Налоговым кодексом РФ
• присутствовать при проведении выездной налоговой проверки
• сотрудничать с законными представителями контрагентов
• обращаться в суд в случае несогласия с налоговым инспектором
• подавать жалобу на действия должностных лиц налоговых органов
Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• у которых данный земельный участок находится на праве безвозмездного срочного пользования
• которым данный земельный участок передан по договору аренды
• у которых данный земельный участок находится на праве собственности

Неверно, что к доходам, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), относят … (укажите 3 варианта ответа)
Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов
• страховые пенсии
• пособие по уходу за больным ребенком
• пособие по временной нетрудоспособности
• пособие по беременности и родам
• социальные доплаты к пенсиям

Налоговые агенты обязаны … (укажите 2 варианта ответа)
Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов
• вести учет начисленных и выплаченных доходов, исчисленных удержанных и перечисленных налогов, в том числе по каждому налогоплательщику
• хранить документы по исчислению, удержанию, перечислению налогов в течение пяти лет
• исчислять налоги за налогоплательщика и перечислять их в бюджет за счет собственных средств

Налогоплательщики обязаны … (укажите 2 варианта ответа)
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• сообщать об участии в обществах с ограниченной ответственностью в течении месяца
• сообщать о создании обособленных подразделений в течение месяца
• вести учет доходов, расходов, объектов налогообложения
Не подлежат налогообложению акцизами операции по …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• передаче подакцизного давальческого сырья на переработку
• реализации подакцизных товаров в режиме экспорта
• получению подакцизных товаров от переработчика

Неверно, что для целей налогообложения прибыли могут быть учтены расходы в виде …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• сумм отчислений в резерв под обесценение вложений в ценные бумаги
• процентов, уплачиваемых в связи с реструктуризацией задолженности по налогам и сборам
• пени, штрафов, неустоек за нарушения условий договоров

Неверно, что при расчете налоговой базы по налогу на прибыль организаций учитывается такой вид доходов, как …
Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов
• доход, распределенный в пользу налогоплательщика при его участии в простом товариществе
• кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности
• имущество, полученное в виде взноса в уставный капитал организации, включая доход в виде превышения цены размещения акций (долей) над их номинальной стоимостью (первоначальным размером)

Неверно, что при определении размера материальных расходов для налогообложения прибыли организаций применяется такой мето