Ответы на тест. Экономический анализ деятельности банка. Синергия

Экономический анализ деятельности банка

1 Важно!. Информация по изучению курса

31 правильный ответ

Анализируя бухгалтерскую отчетность банка, к операциям, которые вызывают изменения и в активе, и в пассиве баланса, увеличивая итог баланса на сумму операции, следует отнести…

взносы учредителей в уставный фонд

погашение ссудной задолженности не клиентам банка

погашение кредиторской задолженности

закрытие текущих и расчетных счетов



Анализируя бухгалтерскую отчетность банка, к операциям, которые вызывают изменения и в активе, и в пассиве баланса, уменьшая итог баланса на сумму операции, следует отнести …

погашение дебиторской задолженности

перечисление средств клиентов с расчетных счетов на депозитные

закрытие текущих и расчетных счетов

начисление процентов за пользование ссудой со счетов клиентов банка на счет доходов



В соответствии с балансом, к источникам собственных средств банка относит(ят)ся …

переоценка основных средств

наличные средства, в том числе иностранные банкноты и монеты

обязательные резервы, перечисленные в Банк России



В состав источников дополнительного капитала банка входят …

собственные акции, приобретенные (выкупленные) банком у акционеров

перешедшие к банку доли участников, подавших заявление о выходе из состава участников кредитной организации

фонды банка, образованные из прибыли, не подтвержденной аудиторами



В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска, в случае вероятности финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде (обесценение в размере от 21 до 50 %), банк обязан отнести ссуду к … категории

сомнительной

нестандартной

безнадежной

проблемной



Для оценки доходности банка применяется показатель отношения прибыли банка …

к привлеченным средствам

к капиталу

к активам

к активам, взвешенным с учетом кредитного риска



Для проведения анализа и оценки экономического положения банков необходимо использовать …

Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И

Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П

Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У

Инструкцию Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И



Для проведения анализа обоснованности формируемого банком резерва на возможные потери по ссудам необходимо использовать …

Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И

Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П

Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П

Инструкцию Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И



Для характеристики качественного состава собственных средств банка используют коэффициент иммобилизации, рассчитываемый как отношение суммы иммобилизации к величине …

собственных средств – нетто

собственных средств – брутто

долгосрочных активов



К доходам банка, полученным от прочих источников, относит(ят)ся

доходы за оказание информационных услуг

доходы от участия в капиталах других экономических субъектов

доходы от кредитных операций дочерних банков



Коэффициент дефицита ликвидности рассчитывается …

нарастающим итогом как процентное отношение абсолютной суммы дефицита ликвидности к общей сумме обязательств до востребования

как процентное отношение общей суммы обязательств к общей сумме требований банка

нарастающим итогом как процентное отношение абсолютной суммы дефицита ликвидности к общей сумме обязательств

как процентное отношение абсолютной суммы дефицита ликвидности к сумме обязательств до востребования + непокрытый убыток + резервы на возможные потери



Коэффициент кредитной активности банка – это …

отношение суммы выданных кредитов, кроме межбанковских, к величине клиентской базы

отношение суммы выданных кредитов, за исключением межбанковских, к величине чистых активов

отношение суммы кредитов, отнесенных на счет просроченных ссуд, к сумме кредитов, подлежащих погашению за рассматриваемый период



Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается как отношение …

балансовой прибыли к величине собственных средств (капитала) кредитной организации

балансовой прибыли к величине уставного капитала кредитной организации

чистой прибыли к величине собственных средств (капитала) кредитной организации



Коэффициент, показывающий достаточность финансирования «длинных» активов за счет привлечения срочных пассивов, – это …

норматив (коэффициент) текущей ликвидности

норматив (коэффициент) достаточности капитала

коэффициент нетто-займа на межбанковском рынке

коэффициент покрытия



Не располагая финансовыми средствами для выплаты по итогам года в полном объеме объявленных дивидендов по акциям и процентов по облигациям, банк может …

выплатить дивиденды по акциям, а оставшиеся средства направить на выплату процентов по облигациям

установить пониженный процент по облигациям так, чтобы хватило средств на выплату дивидендов по акциям

выплатить проценты по облигациям, а оставшиеся средства направить на выплату дивидендов по акциям

выплатить проценты по облигациям, а выплату дивидендов осуществить за счет средств резервного фонда банка



Неверно, что в расчет иммобилизации капитала банка включает(ют)ся …

остаточная стоимость капитализированных активов (стоимость основных средств за минусом износа) и паи

паи и прочие долгосрочные вложения в другие предприятия, а также кредитные организации

фонды банка

банковские расходы



Неверно, что в состав источников собственных средств банка включается …

эмиссионный доход

прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией

прирост стоимости имущества, находящегося на балансе банка, за счет ежегодной его переоценки

субординированный кредит



Неверно, что вкладом в уставный капитал банка может (могут) быть …

средства, поступающие в оплату акций

принадлежащее учредителям банка на праве собственности здание (помещение), завершенное строительством, в котором может располагаться банк

принадлежащее учредителям банка на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов

привлеченные денежные средства

принадлежащие учредителям банка на праве собственности нематериальные активы



Неверно, что оценка активов банка осуществляется по результатам оценки …

процентного отношения не покрытых резервами активов к собственному капиталу

удельного веса просроченных ссуд в общем объеме ссуд

процентного отношения дополнительного капитала к основному капиталу

процентного отношения расчетного резерва на возможные потери по ссудам к собственному капиталу



Неверно, что ситуация, когда более 85 % процентных доходов банк получает от ссудных операций, но при этом расходы на привлечение средств составляют в процентных расходах банка около 90 %, может являться следствием …

недополучения доходов по кредитам

снижения доходов у заемщиков банка

привлечения банком средств физических лиц



Неверно, что удельный вес … является показателем деловой активности банка на финансовом рынке

активов, непосредственно участвующих в приносящих доход операциях,

привлеченных средств, направляемых в кредиты,

иммобилизованных банком активов

вкладов физических лиц



Показатель финансового рычага равен отношению …

активов к капиталу

прибыли к капиталу

прибыли к доходам



Показатель, отражающий способность менеджмента банка контролировать свои расходы, – это …

рентабельность активов, приносящих доход

прибыль, приходящаяся на единицу дохода

рентабельность общего капитала

Показатель, уменьшающий величину капитала банка, – это …

эмиссионный доход

ненадлежащие активы

активы

субординированный кредит сроком более 5 лет



При прочих равных условиях отчисления в резервные фонды банка …

увеличивают величину собственного капитала

уменьшают величину собственного капитала

не меняют величины собственного капитала

увеличивают величину собственного капитала, если это предусмотрено в учредительных документах



При рассмотрении основных статей баланса необходимо иметь в виду, что банки не обязаны раскрывать …

фактические размеры и соотношение своих прибылей и убытков

состав учредителей банка с указанием количества принадлежащих им акций

размер так называемых «конфиденциальных резервов»



Резервный капитал формируется за счет …

дополнительных взносов собственников банка

эмиссионного дохода

прибыли отчетного периода

кредитов ЦБР



Ситуация, когда более 50 % процентных доходов банк получает от ссудных операций, но при этом расходы на привлечение средств составляют в процентных расходах банка около 90 %, прежде всего, может являться следствием …

недополучения доходов по кредитам

привлечения банком ломбардных кредитов Банка России

привлечения банком средств физических лиц до востребования



Статья 1 «Денежные средства», входящая в балансовый отчет банка, включает…

корреспондентский счет банка в Банке России

средства акционеров (участников) банка

платежные документы, дорожные чеки в иностранной валюте



Уменьшение расчетного резерва по ссудной и приравненной к ней задолженности при росте объема ссудной задолженности может свидетельствовать о том, что …

банк снижает объемы кредитования в связи со снижением кредитоспособности заемщиков

банк снижает объемы выдаваемых ссуд с высокой степенью риска

в банке растет объем полученных процентных доходов, но при этом более интенсивно растут уплаченные процентные расходы



Чистая процентная маржа – это …

доход, полученный банком от размещения предприятиями и организациями временно свободных средств на депозитных счетах в банках

суммы уплаченных просроченных процентов, списанных просроченных процентов с баланса банка

разница между средней процентной ставкой, получаемой по кредитам и инвестициям, и средней ставкой, уплачиваемой по обязательствам и капиталу

курсовая разница (положительная и отрицательная) в связи с переоценкой банком суммы долгового обязательства в виде процентов по кредиту, выданному в иностранной валюте