Контрольная работа по налогообложению. Вариант № 2

Задание 1
Организация занимается производством железобетонных конструкций, исчисляет и перечисляет налог на прибыль и НДС ежемесячно в установленные сроки. В таблице 1 приведены показатели и операции, произведенные за сентябрь 2007 г.
Таблица 1
Основные показатели и операции за сентябрь 2007 г.
№
п/п 
Наименование операции 
2 вариант
1.Выручка от реализации продукции в т.ч. НДС 3 540 000 540 000
2.Себестоимость реализованной продукции 1 900 000
3.Получена частичная оплата на поставку продукции от покупателя «Н» 250 000
4.Зачислены на расчетный счет дивиденды по акциям, принадлежащим организации 500 000
5.Организация оплатила и отразила в учете стоимость буфетного обслуживания делегации. Сумма выставленного счета-фактуры на буфетное обслуживание
в т.ч. НДС 9 440 1 440
6.Организация осуществила расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки, относящиеся к усовершенствованию производимой продукции, в частности расходы на изобретательство, осуществленные самостоятельно 20 000
7.Организация заказала и оплатила сувенирную продукцию с символикой фирмы.
Стоимость в счет-фактуре
С выделенной отдельной строкой суммы НДС 23 600 3 600
8.Организация оплатила расходы, связанные с оплатой обучения в высшем учебном заведении главного бухгалтера при получении им второго высшего образования 15 000
9.Организация приобрела, оплатила и поставила на баланс служебный легковой автомобиль.
Стоимость в счет-фактуре
С выделенной отдельной строкой суммы НДС  165 200 25 200
10.Фонд оплаты труда за 2007 год 250 000
Необходимо:
-рассчитать по налогу на прибыль и НДС налоговую базу;
-исчислить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет;
-исчислить сумму налога по дивидендам, удержанную у источника выплат;
-заполнить налоговые декларации (декларации в электронном виде имеются на кафедре у ведущего преподавателя).

Задание 2
По основному месту работы за 2007 г. работнику (1967 г.р.) начислены:
заработная плата       – 24 800 руб.
премия по результатам работы    – 3 472 руб.
выплаты по районному коэффициенту   – 4 240 руб.
оказана материальная помощь по заявлению   – 3 900 руб.
оплачен проезд на городском пассажирском транспорте – 3 240 руб.
на удешевление питания выплачено    – 8 000 руб.
вручен подарок – телевизор стоимостью   – 7000 руб.
У работника двое детей: дочь 10 лет и сын 22 лет, студент вуза дневной формы обучения. В бухгалтерию организации предоставлены все документы на получение стандартных вычетов по налогу. Кроме того, работник является участником военных действий в Афганистане.
По окончании 2007 г. в налоговый орган предоставлены:
–декларация о полученных доходах;
–справка с места основной работы о видах полученных доходов и удержанных налогах;
–документы, подтверждающие расходы на собственное обучение в вузе;
–документы, подтверждающие расходы на обучение ребенка до 24 лет;
–документы, подтверждающие расходы в виде благотворительной помощи школе;
–документы, подтверждающие расходы на лечение ребенка;
–документы, подтверждающие, получение материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении от организации заемных средств.
В таблице 2 приведены данные для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и единого социального налога (ЕСН).
Таблица 2
Данные для расчета НДФЛ и ЕСН, руб.
№
п/п Наименование операции 2 вариант
1.Сумма удержанного налога за 2007 г. 6 402
2.Доход с начала года превысил 40 000 руб. декабрь
3.Документы, подтверждающие расходы на собственное обучение в вузе 23 100
4.Документы, подтверждающие расходы на обучение ребенка до 24 лет 27 000
5.Документы, подтверждающие расходы в виде благотворительной помощи школе 20 000
6.Документы, подтверждающие расходы на лечение ребенка 40 000
7.Документы, подтверждающие, получение материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении от организации заемных средств 5 000
Определить:
-общую сумму дохода;
-необлагаемый доход;
-облагаемый доход;
-стандартные и социальные налоговые вычеты;
-налоговую базу;
-сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с доходов работника;
-заполнить налоговую декларацию;
-начислить единый социальный налог (ЕСН), подлежащий перечислению в федеральный бюджет, фонд социального страхования и федеральный, территориальный фонды обязательного медицинского страхования (декларации в электронном виде имеются на кафедре у ведущего преподавателя).

Задание 3
Рассчитать сумму налога на имущество за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год, а также сумму налоговых платежей в бюджет за эти отчетный и налоговый периоды.
Данные для расчета приведены в таблице 3.
Таблица 3
Стоимость основных средств по состоянию на каждое 1-ое число месяца за 2007 г, тыс. руб.
Отчетные данные на начало каждого месяца Первоначальная стоимость основных средств Сумма начисленного износа Остаточная стоимость основных средств
Январь 5 000 1 200 3800
Февраль 5 000 1 320 3680
Март 5 000 1 340 3660
Апрель 5 000 1 360 3640
Май 5 200 1 380 3820
Июнь 5 200 1 405 3795
Июль 5 200 1 425 3775
Август 5 950 1 420 4530
Сентябрь5 950 1 440 4510
Октябрь 6 150 1 465 4685
Ноябрь 6 150 1 489 4661
Декабрь 6 150 1 540 4610
Январь 6150 1 620 4530
Указания для выполнения задания:
Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения.