Бухгалтерский учет движения денежных средств

Содержание
стр

Введение…………………………………………………………………………3
Глава 1. Организация учета денежных средств …………………………5
1.1. Нормативно – правовое регулирование денежных средств в Российской Федерации ……………………………………………………….5
1.2. Задачи и основы организации учета денежных средств в производственных предприятиях ……………………………………………..9
1.3. Организационно–экономическая характеристика ООО Пушкинской дорожно – строительной механизированной колонны……………………..17
Глава 2. Бухгалтерский учет кассовых операций на материалах ООО Пушкинской дорожно – строительной передвижной механизированной колонны …………………………………………………28
2.1. Документальное оформление кассовых операций. Отчетность материально ответственного лица …………………………………………..28
2.2. Синтетический и аналитический учет кассовых операций……….37
2.3. Инвентаризация денежных средств кассы……………………………44
Глава 3. Учет операций на расчетном счете и специальных
счетах в банке на материалах ООО Пушкинской дорожно – строительной передвижной механизированной колонны……………… 51
3.1. Порядок открытия и оформления расчетного счета……………… 51
3.2. Безналичная форма расчетов и наличные расчеты…………………. 56
3.3. Синтетический учет операций на расчетном счете…………………80
Заключение …………………………………………………………………….. 89
Список литературы …………………………………………………………… 92
Приложения

Введение

В процессе хозяйственной деятельности предприятия постоянно ведут расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье, материалы и другие товарно-материальные ценности и оказанные услуги; с покупателями за купленные ими товары, с кредитными учреждениями по ссудам и другим финансовым операциям; с бюджетом и налоговыми органами по различного рода платежам, с другими организациями и лицами по разным хозяйственным операциям.
Поэтому важное значение для благополучия предприятий имеет своевременность денежных расчетов, тщательно поставленный учет кредитных и расчетных операций.
Целью бухгалтерского учета денежных средств является контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины, правильность и эффективность использования денежных средств и кредитов, обеспечение сохранности денежной наличности и документов в кассе.