Учет хозяйственных операций организации

Исходные данные
Сведения об организации
1.1. Предприятие организовано в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО «Маяк»)
1.2. Основная деятельность – изготовление продукции производственного назначения, изготавливается два вида продукции: продукция А и продукция Б
1.3. Организация пользуется льготами, предусмотренными для организаций малого бизнеса.
 Выписка из приказа об учетной политике на 2011г.
2.1. Погашение первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств производится линейным методом, исходя из срока полезного использования.
2.2. Производственные запасы учитываются на сч. 10 «Материалы» по учетной стоимости, в качестве которой используется цена поставщика; дополнительные расходы, связанные с приобретением производственных запасов, учитываются на счете 16 «Отклонения от учетной стоимости материалов», расход материалов, списываемых в производство, оценивается по средней цене заготовления.
2.3. Прямые затраты учитываются по видам изготавливаемой продукции на счете 20 «Основное производство», косвенные затраты – на счете 26 «Общехозяйственные расходы»; по окончании отчетного периода (квартала) косвенные расходы распределяются по видам продукции пропорционально заработной плате производственных рабочих.
2.4. Выручка от реализации продукции учитывается по методу начислений, т.е. по отгрузке. Для целей налогообложения учет выручки ведется по кассовому методу, т.е. по моменту оплаты продукции покупателями.
3. Остатки по счетам организации (субсчета даны по рабочему плану счетов организации).
Задание ко второй части
1. По данным об остатках средств и источников организации на 01.01.2011г. заполнить бухгалтерский баланс (форма №1) на начало года (табл.3).
2. По данным об остатках средств и источников организации на 01.04.2011г. открыть бухгалтерские счета (табл.4).
 3. Определить корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям за второй квартал 2011г., выполнив расчеты для определения сумм по хозяйственным операциям.
 4. Записать хозяйственные операции по счетам.
5. Подсчитать обороты и сальдо по счетам.
6. Составить оборотную ведомость по счетам.
7. Заполнить бухгалтерский баланс (форма №1) на 01.07.2011г.
8. Заполнить авансовый отчет №14 (по командировке).
9. Заполнить кассовую книгу за 2 квартал.
10. Заполнить журнал-ордер по сч. 51 «Расчетный счет».


Бухгалтерский баланс на начало и конец периода.

Наименование показателя На 01.07.
2011г. На 01.04.
2011г. На 01.01.
2011г.
Актив   
I. Внеоборотные активы   
Нематериальные активы   
Результаты исследований и разработок   
Основные средства 785,1 788,3 881
Доходные вложения в материальные ценности   
Финансовые вложения   
Отложенные налоговые активы   
Прочие внеоборотные активы   
Итого по разделу I 785,1 788,3 881
II. Оборотные активы   
Запасы 208,3 354,85 135
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 0,9 0,9 2,3
Дебиторская задолженность  2,5 2,5 0,7
Финансовые вложения   
Денежные средства 686,0 391,2 57,7
Прочие оборотные активы   
Итого по разделу II 897,7 749,45 195,7
Баланс 1682,8 1537,75 1076,7

Пассив На 01.07.
2011г. На 01.04.
2011г. На 01.01.
2011г.
III. Капитал и резервы
Уставный капитал (складочный капитал, уставной Фонд, вклады товарищей) 100 100 100
Собственные акции, выкупленные у акционеров   
Переоценка внеоборотных активов   
Добавочный капитал (без переоценки)   
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 450,1 410,73 380
Итого по разделу III 550,1 510,73 480
IV. Долгосрочные обязательства   
Заемные средства   
Отложенные налоговые обязательства   
Резервы под условные обязательства   
Прочие обязательства   
Итого по разделу IV   
V. Краткосрочные обязательства   
Заемные средства 460 460 160
Кредиторская задолженность 672,7 567,02 436,7
Резервы предстоящих расходов   
Прочие обязательства   
Итого по разделу V 1132,7 1027,02 596,7
Баланс 1682,8 1537,75 1076,7