Страницу Назад
Поискать другие аналоги этой работы
500 Учет в кредитных организациях. Вариант №2.ID: 198587Дата закачки: 08 Февраля 2019 Продавец: studypro3 (Напишите, если есть вопросы) Посмотреть другие работы этого продавца Тип работы: Практические занятия и отчеты Описание: Задание 1 Отразите в ведомости проводок, оборотной ведомости и балансе операции, проведенные акционерным банком «Меркурий» за день: 1. С расчетного счета АООТ «Сандра» на депозитный счет перечислены средства в сумме 50000 руб. на срок 60 дней. 2. АОЗТ «Барс» выдан и зачислен на расчетный счет кредит в сумме 50000 руб. на 45 дней. Банком в обеспечение кредита получено в залог имущество на сумму 55000 руб. 3. Приняты от Сидоркина И.П. наличные денежные средства в сумме 2800 руб. и зачислены во вклад до востребования. Вкладчику выдана сбере-гательная книжка. 4. По вкладу Громова П.В. в связи с закрытием счета начислены про-центы в сумме 800 руб. Сумма вклада и проценты выплачены из кассы на-личными. 5. Учтен вексель АООТ «Вера» номинальной стоимостью 15000 руб., сумма дисконта 2000 руб. Срок платежа по векселю через 45 дней. 6. По цене 105 руб. приобретены в качестве инвестиций 100 акций АООТ «Связьинвест» номинальной стоимостью по 100 руб. Продавец акций об¬служивается в коммерческом банке, и котором банком «Меркурий» открыт корреспондентский счет. 7. Банком выкуплено у АКБ «Инвестбанк» с целью перепродажи 65 собст¬венных акций номинальной стоимостью по 100 руб. на сумму 6600 руб. 8. В установленный кредитным договором срок с расчетного счета АООТ «Люкс» частично погашен кредит в сумме 12000 руб. 9. С наступлением срока банк «Меркурий» возвратил кредитные ресур-сы и сумме 100000 руб., предоставленные ему банком «Атлант» на 5 дней в счет открытой кредитной линии. Уплачены проценты в сумме 2000 руб. 10. Предоставлен кредит банку «Аргос» в сумме 45000 руб. сроком на 14 дней. В качестве обеспечения предоставлена гарантия на сумму 50000 руб. 11. Банком России в связи с внутримесячным снижением нормативов обязательных резервов переведены банку «Меркурий» денежные средства в сумме 5000 руб. 12. По кредиту, выданному предпринимателю Колосову А.А., уплачены проценты в сумме 300 руб. 13. Львов С.А. в установленный срок (15 марта) не погасил кредит и начисленные проценты по нему в сумме 450 руб. Перенесена сумма ранее образованного резерва под возможные потери в размере 1% на счет резер¬вов под возможные потери по просроченным кредитам. 14. В соответствии с лизинговым договором банком переданы АОЗТ «Кондор» в аренду 2 компьютера балансовой стоимостью 5000 руб. 15. Банком «Меркурий» предъявлен к протесту учтенный ранее вексель банка «Восток». Подлежащая к оплате сумма по неоплаченному в срок век-селю- 10000 руб. 16. Кредит, выданный АООТ «Импульс» сроком на 150 дней, продлен еще на 45 дней. 17. Банком в соответствии с договором реализован АООТ «Сандра» вексель со сроком оплаты «по предъявлении». Номинальная стоимость век-селя 5000 руб., сумма дисконта - 500 руб. 18. Произведена переоценка приобретенных акций банков и создан ре-зерв под их возможное обесценение в сумме 350 руб. 19. Банком «Меркурий» в соответствии с договором размещены в депо-зит в Банке России денежные средства в сумме 20000 руб. сроком на 5 дней. 20. Образован резерв на возможные потери по кредитам в размере 1 % по операции 10. На начало дня коммерческий банк «Меркурий» имеет следующие дан-ные бухгалтерского учета. Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам Номер счета Наименование счета Остаток, руб. 31303810200000000077 Кредит, предоставленный банком «Атлант» 100000 40702810100000000112 Расчетный счет АОЗТ «Кондор» 36000 40702810800000000115 Расчетный счет АООТ «Люкс» 12000 40702810700000000197 Расчетный счет АООТ «Импульс» Средств нет 40702810500000000241 Расчетный счет АООТ «Сандра» 80000 40702810400000000294 Расчетный счет АОЗТ «Барс» Средств нет 40702810800000000560 Расчетный счет АООТ «Вера» 1000 40802810900000000221 Расчетный счет предпринимателя А.А. Колосова 400 42301810900000000980 Лицевой счет вкладчика П.В. Громова 3000 45203810000000000115 Кредит АООТ «Люкс» 26000 5205810100000000197 Кредит АООТ «Импульс» 5000 45404810700000000221 Кредит предпринимателю А.А. Ко-лосову 7500 45504810600000001132 Кредит С.А. Львову 4000 51403810000000000203 Вексель банка «Восток» 9000 Остатки по отдельным внебалансовым счетам Номер счета Наименование счета Остаток, руб. 90701 Бланки собственных ценных бумаг для распро¬странения 3500 91007 Сумма перевзноса в обязательные резервы по сче¬там в национальной валюте 5000 91202 Разные ценности и документы 1350 91207 Бланки строгой отчетности 1000 91301 Открытая кредитная линия: а) АООТ «Люкс» 26000 б) АООТ «Импульс» 5000 91307 Имущество, принятое в залог по кредитам, выдан¬ным: а) АООТ «Люкс» 30000 б) предпринимателю А.А. Колосову 9000 в) АООТ «Импульс» 6000 91401 Ценные бумаги, переданные в залог банку «Атлант» 125000 91402 Огкрытая кредитная линия банка «Атлант» 110000 91403 Неиспользованная кредитная линия банка «Ат¬лант» 10000 Задание 2 Коммерческий банк «Урал» заключил договор на факторинговое обслуживание со своим клиентом - акционерным обществом «Коррида», негосударственным коммерческим предприятием. Согласно договору предварительная оплата счетов-фактур установлена в размере 80% от сум¬мы счета, оставшаяся часть выплачивается после полной оплаты счета-фактуры. Плата за кредитные ресурсы - 50% годовых. Комиссионное воз¬награждение равно 0.1 % от суммы счета (в т.ч. НДС) и начисляется полно¬стью в день предварительной оплаты. 5 апреля банком оплачены два представленных счета-фактуры: №53 на сумму 100000 руб. и №199 на сумму 200000 руб. Счет плательщика - в иногороднем банке. Оплата счета-фактуры №53 поступила 15 апреля. 5 мая час¬тично, в сумме 170000 руб., оплачен счет-фактура № 199. Остальные 30000 руб. по счету-фактуре № 199 поступили 25 мая. Требуется: 1. Составить бухгалтерские проводки, отражающие предварительную оплату счетов-фактур и начисление дохода банка. 2. Составить бухгалтерские проводки в дни поступления платежей. Комментарии: Полное решение с оценкой отлично. Размер файла: 67,9 Кбайт Фаил: 
(.docx)
------------------- Обратите внимание, что преподаватели часто переставляют варианты и меняют исходные данные! Если вы хотите, чтобы работа точно соответствовала, смотрите исходные данные. Если их нет, обратитесь к продавцу или к нам в тех. поддержку. Имейте ввиду, что согласно гарантии возврата средств, мы не возвращаем деньги если вариант окажется не тот. -------------------
Коментариев: 0 |
||||
Есть вопросы? Посмотри часто задаваемые вопросы и ответы на них. Опять не то? Мы можем помочь сделать! |
||||
Вход в аккаунт:
Страницу Назад
Cодержание / Финансы и кредиты / Учет в кредитных организациях. Вариант №2.
Вход в аккаунт: