Налоги. 2-й вариант. Контрольная работа

1. Порядок исчисления и уплаты торгового сбора.
Задача 2.
На 1.01.2019 г. остаток по счету 01- 26 840 000 руб., по счету 02 – 3 490 000 руб. В 1 квартале начислена амортизация по 587 000 руб. за каждый месяц, в марте приобретено сооружение за 3 300 000, в т.ч. НДС, услуги по достройке – 336 000, в т.ч. НДС, к учету принято. Срок полезного использования оборудования — 12 лет, амортизация начисляется способом уменьшаемого остатка.
Задание:
1. составьте бухгалтерские проводки и определите налог на имущество за 1 квартал и полугодие
2. заполните налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций за полугодие.
Задача 3.
Данные по организации за первый квартал 2019 г.:
- выручка от производства продукции - 2 616 000 руб., в т.ч. НДС.
- аванс, полученный от покупателя за продукцию, которая будет отгружена во 2-м квартале – 900000 руб.
- от учредителя - юридического лица, владеющего 45% уставного капитала организации, в марте безвозмездно получен грузовой автомобиль рыночной стоимостью 490 000 руб. (без НДС). По данным налогового учета передающей стороны остаточная стоимость автомобиля равна 545 000 руб.
- получены дивиденды от ОАО «ВТБ» - 49000 руб.,
- получены проценты банка за пользование денежными средствами на депозитном счете в размере 85 000 руб.;
- расходы, связанные с производством продукции (заработная плата, материальные расходы, амортизация и т.д.) – 1567800 руб.,
- перечислен с расчетного счета краткосрочный кредит банку – 1050000 руб.,
- начислены и перечислены налоги и взносы во внебюджетные фонды – 299800 руб.,
- выдана материальная помощь работникам – 225000 руб.,
- перечислены пени и штрафы по налогам в бюджет – 25800 руб.
- за услуги банка с расчетного счета уплачено 18 000 руб.;
- произведены командировочные расходы: 2400 руб. - суточные за 3 дня, 4700 руб. – билеты, 7800 руб. - номер в гостинице. Авансовый отчет и подтверждающие документы работник не представил.
В соответствии с учетной политикой организация применяет метод начисления при признании доходов и расходов в налоговом учете.
Задание:
- определить доходы и расходы, признаваемые при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль со ссылками на НК РФ;
- рассчитать налоговую базу и налог на прибыль организаций за первый квартал текущего года.
2. Расходы.
Задача 4.
На балансе организации в г.Твери числятся грузовой автомобиль Камаз, 210 л.с. В мае приобретен легковой автомобиль Форд, 150 л.с.
Задание:
- определите транспортный налог и заполните декларацию по транспортному налогу.