КР. 1 вариант. Управленческие финансами.

Задание 1.
Предприятие реализует товары в кредит.
Объемы реализации в кредит, тыс. руб.:
Месяц январь февраль март апрель май
Объем продаж 10 15 20 10 12
Коэффициенты инкассации:
30% денежных средств поступает в течение месяца реализации;
40% денежных средств поступает в первый месяц, следующий за месяцем реализации;
20% денежных средств поступает во второй месяц, следующий за месяцем реализации;
10% денежных средств поступает в третий месяц, следующий за месяцем реализации.
Определить поступление наличных денежных средств в феврале и в марте.
Задание 2.
Осуществляется расчет поступлений от финансовой деятельности. В базовом году поступления составили 5200 тыс. руб. Намечаемые мероприятия предполагают их рост на 10%. Изучение конкретных условий для реализации плана показывает, что в предыдущие 5 лет темп роста этих доходов колебался от 8 до 12%, а средняя его величина составила 10%. Кроме того, при увеличении объема операций не учтена тенденция снижения процентных ставок на финансовые вложения на 0,5% в год. Определить плановую сумму поступлений от финансовых операций с использованием метода оптимизации плановых решений. (При уточнении финансового плана составить несколько его вариантов и выбрать наиболее реальный).
Задание 3.
В базисном периоде объем продаж продукции составил 220 тыс. руб., запасы сырья и материалов - 21 тыс. руб., затраты на выпуск и продажу продукции - 170 тыс. руб., прибыль - 30 тыс. руб. Планируется увеличение всех показателей на 10%. Определить плановые показатели с использованием расчетно-аналитического метода.
Задание 4.
Отдел маркетинга компании планирует на следующий год получить объем реализации продукции в размере 4520 тыс. руб., предполагается, что доля себестоимости в реализации продукции составит 75%, размер кредита - 500 тыс. руб., банковская ставка процента 20% годовых, норма дивидендных выплат - 35%.
На основании этой информации:
• составить числовую агрегированную модель плана прибылей и убытков;
• рассчитать операционную налогооблагаемую, чистую и нераспределенную прибыль;
• разработать пессимистический вариант плана при условии, что объем реализации будет выполнен только на 85% от базового, а доля себестоимости составит 80%.