Практическая работа №№3 и 4. Финансы.

Задание 1. Определите показатели рентабельности работы предприятия, если выручка от реализации продукции составила 4000 тыс. руб., а затраты на зарплату, сырье, материалы, ремонт и амортизацию оборудования, административно-управленческие и коммерческие расходы и проценты за кредит в сумме составили 3700 тыс. руб.
Задание 2. Определите новый уровень рентабельности продаж и ее прирост, если: в начале года постоянные расходы достигли Зп = 240 млн. руб., а их доля в себестоимости продукции составила αпр = 0,15; стоимость реализованной продукции РПн.г = 1800 млн. руб. К концу года объем реализованной продукции возрастет на 20%; пропорционально возрастут условно-переменные расходы.
Задание 3. Автомобиль был куплен за 20000 ден. ед. Плановый максимальный пробег – 100 000 км. В первый год эксплуатации пробег составил 25 000 км, во второй год – 15 000 км, в третий – 30 000 км, в четвертый – 8 000 км, в пятый – 12 000 км. Остаточная стоимость через 5 лет - 2 000 ден. ед. Рассчитать остаточную стоимость и сумму амортизационных отчислений в каждый год эксплуатации при применений а) линейного метода списания; б) списания пропорционально использованию оборудования.
Задание 4. Определите сумму оборотного капитала, высвобождающегося в результате ускорения его оборачиваемости по данным таблицы:

показатели  1 г  2 г
Стоимость реализованной продукции, млн.руб.  72  84
Среднегодовая стоимость оборотного капитала, млн.руб. 20 21
Число оборотов капитала за год 3,6 4
Длительность одного оборота, дни 360/3,6 = 100 360/4 = 90
Сумма оборотного капитала отчетного года исходя из уровня оборачиваемости прошлого года, млн.руб. 2,3 2,1
Сумма оборотного капитала, высвобождающегося в результате ускорения его оборачиваемости, млн.руб. 2,2 2,3
Задание 5. Определить норматив оборотных средств предприятия по материалам
Таблица
Показатели поставки материалов
Поставщики Стоимость поставляемого материала, тыс. руб. Интервал поставок, дн. Число дней пребывания оплаченного товара в пути
А
В
С  300
400
500 10
12
15 5
3
2
На анализ, разгрузку и складирование материалов по данным хронометража требуется 0,5 дня.
На подготовку материалов к производству требуется 8 дней.
Страховой запас установлен 40% текущего складского запаса.
Планируемый расход материалов в IV квартале планируемого года 360 тыс. руб.
Задание 6. Определить норматив оборотных средств в планируемом году
1.Расход сырья и материалов в IV квартале планируемого года – 360 тыс. руб.
2. Выпуск продукции в IV квартале планируемого года по себестоимости – 756 тыс. руб.
3. Расходы будущих периодов на начало планируемого года – 8 тыс. руб.
4. Расходы будущих периодов планируемые к осуществлению в предстоящем году – 2 тыс. руб.
5. Расходы будущих периодов, включаемые в себестоимость продукции в планируемом году – 4 тыс. руб.
6.Норма запаса
- по сырью и материалам 40 дней
- по готовой продукции 4 дня
Задание 7. Определить норматив оборотных средств по незавершенному производству и запасам готовой продукции предприятия.
1. Себестоимость товарного выпуска продукции в IV квартале планируемого года – 756 тыс. руб.
2. Единовременные расходы первого дня производственного цикла – 75 тыс. руб.
3. Все последующие затраты на производство продукции (нарастают равномерно) – 681 тыс. руб.
4. Длительность производственного цикла – 10 дней.
Время на накопление и подбор продукции в соответствии с заказом, на упаковку товаров, на выписку и сдачу расчетно-платежных документов в банк – 4 дня.
Задание 8. Денежные расходы компании планируются в течение года в объеме 210 тыс. руб. процентная ставка по краткосрочным ценным бумагам составляет 10 % в год, а затраты, связанные с их реализацией - 350 руб. по одной сделке. Сформулировать политику управления денежными средствами согласно модели Баумоля.
Задание 9. Минимальный страховой запас денежных средств составляет 4300 руб., расходы по конвертации ценных бумаг - 25 руб. по одной сделке, процентная ставка по краткосрочным ценным бумагам - 12 % в год, среднее квадратичное отклонение остатков денежных средств в день за предшествующий год -
220 руб. Сформулировать политику управления денежными средствами предприятия согласно модели Миллера-Орра. 
Задание 10. Торговая фирма реализует зубную пасту «Колгейт Сенсационное отбеливание». Объем реализации (N) 273 000 тюбиков в год. Величина спроса равномерно распределяется в течение года. Закупочная цена одной упаковки – 6,52 руб. Оформление одного заказа обходится фирме в 2150 руб (Sо). Время доставки 5 рабочих дней. Число рабочих дней в году – 260. Согласно данным управленческого учета, издержки по хранению составляют 20 % закупочной цены. Доставка осуществляется партиями, кратными 5000 тюбиков зубной пасты. Рассчитать оптимальный размер заказа партии зубной пасты, периодичность заказа.