Учет денежных средств

Содержание
Введение 3
Хозяйственные связи 3
Учет денежных средств 4
Учет операций по расчетному счету 4
Учет денежных средств и краткосрочных финансовых вложений 5
Учет кассовых операций 7
Учет денежных документов, средств в пути, краткосрочных финансовых вложений 12
Вексель с номиналом в иностранной валюте как средство расчетов 15
Анализ движения денежных средств 16
Анализ дебиторской задолженности 25
О покупках организации за наличный расчет 26
Выдача наличных денежных средств 26
для приобретения материальных ценностей (работ, услуг) 26
Документальное оформление покупок за наличный расчет у юридических лиц в розничной торговле 28
Документальное оформление покупок за наличный расчет у юридических лиц (кроме розничной торговли) 30
Документальное оформление покупок за наличный расчет у физических лиц и граждан-предпринимателей 32
Взнос наличными на расчетный счет 33
Применение бланков строгой отчетности при осуществлении денежных расчетов с населением 34
Эксплуатация контрольно-кассовой машины и отражение в бухгалтерском учете выручки, полученной с применением контрольно-кассовой машины 36
Заключение 37
Литература: 39
Примеры 40
Приложения 42
Хозяйственные связи – необходимое условие деятельности предприятия. Они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции. Оформляются и закрепляются хозяй-ственные связи договорными отношениями в случаях, когда одно предприятие выступает поставщиком материальных ценностей или услуг, а другое–покупателем, потребителем их, а значит, и плательщиком.
 Под расчетными отношениями понимается обязательство покупателя опла-тить в установленные сроки стоимость материальных ценностей, услуг и прочей задол-женности после выполнения поставщиком договорных обязательств или право постав-щика востребовать от покупателя сумму оплаты за отгруженную ему продукцию или оказанные услуги. Четкая организация расчетов между поставщиками и покупателями имеет большое значение, т.к. оказывает непосредственное влияние на ускорение обора-чиваемости оборотных средств, своевременное поступление денежных средств ведет к сокращению задолженности. Вместе с тем, у предприятия возникают взаимоотношения с рабочими и служащими, выполняющими производственный план, что также влечет за собой расчеты с работниками, с органами социального страхования и другими организа-циями и лицами. Все эти расчеты ведутся в денежной форме. Основная масса их осуще-ствляется безналичным путем посредством перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя. Безналичные расчеты производятся с помощью различ-ных банковских операций, заменяющих наличные деньги в обороте. Значит, посредника-ми при осуществлении этих расчетов выступают банки РФ.