Практические задания по инвестициям. 2 темы.

Экономическая сущность и виды инвестиций
Занятие 1

Задание 1. Организация эмитирует акции для финансирования строительства нового завода, акции размещаются среди пенсионных фондов и инвестиционных фондов. Кто из участников какие инвестиции осуществляет?

Задание 2. Определить соотношение следующих терминов:

1 2
Инвестиции Сбережения
Инвестиции Капитальные вложения
Инвестиции Реальные инвестиции
Реальные инвестиции Капитальные вложения
Инвестиции  Финансовые инвестиции


Задание 3. Заполнить таблицу и определить назначение двух классификаций по выбору студента:
№ п/п Классификация Элементы классификации
1 По объектам вложения капитала 
2 По характеру участия в инвестиционном процессе 
3 По воспроизводственной
направленности 
4 По степени зависимости от доходов 
5 По уровню инвестиционного риска 
6 По уровню доходности 
7 По формам собственности инвестируемого капитала 
8 По уровню ликвидности 
9 По характеру использования капитала
в инвестиционном процессе 
10 … Дополнить классификационный признак … описать элементы

Задание 4. Определить структуру инвестиций предприятия на основе представленных данных по известным классификационным признакам:
1. в соответствии с данными учета предприятие осуществило затраты на воспроизводство основных средств в сумме 1200 тыс. руб., приобрело по номинальной стоимости за счет собственных средств 15 привилегированных акций (номинал 1000 руб.) и 10 обыкновенных акций (номинал 1500 руб.), разместило 70 тыс. руб. на банковский депозит сроком на 1 год;
2. инвестиции осуществлялись без финансовых посредников;
3. для финансирования затрат на воспроизводство основных средств были использованы бюджетные ассигнования в сумме 150 тыс. руб., остальные инвестиции осуществлялись за счет собственных средств.

Для решения задания следует составить таблицу по следующей форме:

(тыс. руб.)
Признак классификации инвестиций Виды инвестиций по признаку классификации Объем инвестиций 
% к итогу
   
   
 Всего  100
   
   
 Всего  100

Задание 5. На основе Приказа Росстата (см. список литературы) заполнить форму № П-2 (инвест) «Сведения об инвестиционной деятельности», используя следующие данные.
За отчетный период ПАО «ABC» было приобретено технологическое оборудование на сумму 35 млн. руб., осуществлена реконструкция действующего производства (объем затрат 29 млн. руб.). Обществу были переданы на баланс основные фонды стоимостью 12 млн. руб.
Стоимость монтажа нового оборудования – 7 млн. руб. Затраты на компьютерное оборудование 12 млн. руб.
Инвестиции в здания при проведении реконструкции составили 10 млн. руб., сооружения – 3 млн. руб., затраты на машины и оборудование – 9 млн. руб., в т.ч. на Стоимость монтажных работ по технологическому оборудованию – 5 млн. руб. На озеленительные работы было затрачено 2 млн. руб.
В этот же период был заключен договор оперативного лизинга, стоимостью 500 тыс. руб.
Данные для заполнения раздела 2 составить самостоятельно.

Задание 6. Указать какие мотивы для инвестирования соответствуют разным формам собственности на инвестиции, сделать пояснения:


Мотив инвестирования Формы собственности
 Государс-
твенная Муниципа-льная Частная Смешанная Иностранная
Обеспечение внешней безопасности государства     
Обеспечение внутренней безопасности государства     
Поддержание и развитие социальной сферы     
Поддержание и развитие производственной инфраструктуры     
Получение прибыли на вложенный капитал     

Литература:

1. Инвестиции: учебник / под ред. Г. П. Подшиваленко. - М.: КНОРУС, 2009. 484 с.
2. Нешитой, А.С. Инвестиции: учебник / А.С. Нешитой. - 9-е изд., перераб. и испр. - М.: Дашков и Ко, 2014. - 352 с.: ил. - (Учебные издания для бакалавров). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-394-02216-6; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=255782
3. Инвестиции: учеб. пособие / под ред. действ. чл. междунар. акад. информатизации ООН М. В. Чиненова. - 3-е изд., стер. – М.: КноРус, 2010. 364 с.
4. Николаев, М.А. Инвестиционная деятельность: учебное пособие / М.А. Николаев. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 336 с. - ISBN 978-5-279-03364-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=86071
5. Степочкина, Е.А. Экономическая оценка инвестиций: учебное пособие / Е.А. Степочкина. - М.: Директ-Медиа, 2014. - 366 с. - ISBN 978-5-4458-5681-8; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=226095
6. Федеральный закон РФ от 25.02.1999 г. № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности, осуществляемой в Российской Федерации в форме капитальных вложений» (дейст. ред.)
7. Приказ Росстата от 15.08.2016 N 427 "Об утверждении статистического инструментария для организации федерального статистического наблюдения за строительством, инвестициями в нефинансовые активы и жилищно-коммунальным хозяйством

Капиталообразующие инвестиции
Занятие 2
Эта тема для самостоятельного изучения

1. Понятие капитальных вложений
2. Основные субъекты инвестиционной деятельности
3. Какие обязанности возлагаются на субъектов инвестиционной деятельности?
4. Что такое «состав» и «структура» капитальных вложений?
5. Элементы воспроизводственной структуры капитальных вложений
6. Дайте определение новому строительству и расширению действующего производства
7. В чем различие между техническим перевооружением и реконструкцией действующих предприятий?
8. Элементы технологической структуры капитальных вложений

Задание 1. Определить воспроизводственную структуру инвестиций в основной капитал на основе следующих данных (млн. руб.):

Показатель 1 период 2 период 3 период
   
Инвестиции в основной капитал, в т.ч.: 2893,2 6625,0 10375,8
строительство 1577,3 4047,7 6137,4
модернизация и реконструкция 626,6 1244,8 1813,0
приобретение основных средств 689,3 1332,5 2426,4
 
Какие выводы можно сделать? В чем проявляется взаимосвязь между технологической и воспроизводственной структурами капитальных вложений?

Задание 2. Определить технологическую, воспроизводственную структуру капитальных вложений:

№
п/п Виды реальных инвестиций Затраты на строительно-монтажные работы Затраты на машины, оборудование Всего инвестиций за период
1 Реконструкция цеха № 1  125 250 375
2 Строительство цеха № 2  270 170 440
3 Составление проектно-сметной документации (цех № 2) - - 30
4 Строительство профилактория  220 90 310
5 Модернизация цеха № 3  75 145 220
6 Озеленение территории предприятия 80 - 80
7 Всего 770 655 1455

Задание 3. Проанализировать структуру инвестиций в нефинансовые активы на основе данных Федеральной службы государственной статистики:
Структура инвестиций в нефинансовые активы 1)
(в процентах к итогу)
Годы Инвестиции
в нефинан-
совые
активы,
всего в том числе
  инвестиции
в основной
капитал инвестиции
в нематери-
альные
активы инвестиции в другие нефинан-
совые
активы затраты на научно-исследо-
вательские, опытно-конструк-
торские и техноло-
гические работы инвестиции в непроизведенные финансовые активы
2000 100 98,4 1,5 0,1 - 
2005 100 98,2 0,8 0,7 0,3 
2010 100 98,7 0,4 0,5 0,4 
2011 100 98,4 0,5 0,7 0,4 
2012 100 98,2 0,5 0,7 0,6 
2013 100 98,7* - - - 1,3**
2014 100 98,6 - - - 1,4
2015  97.7    2,3
1) без субъектов малого предпринимательства и параметров неформальной деятельности
* в инвестиции в основной капитал с 2013 г. включены инвестиции в объекты интеллектуальной собственности;
** в инвестиции в непроизведенные финансовые активы (с 2013 г.) включены затраты на приобретение в собственность юридических лиц земельных участков, объектов природопользования, контрактов, договоров аренды, лицензий, деловой репутации и деловых связей (маркетинговых активов)

Задание 4. Проанализировать структуру инвестиций в основной капитал по видам экономической деятельности на основе данных Федеральной службы государственной статистики: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/enterprise/investment/nonfinancial/#
Какие выводы можно сделать?

Задание 5. Провести анализ данных и определить место Омской области по РФ в целом и по Сибирскому федеральному округу по инвестициям в основной капитал:
http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/publications/catalog/doc_1138623506156

2 занятия с полными ответами и расчетами. Оценка отлично.